Как открыть индивидуальный инвестиционный счет и зачем ИИС нужен

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет, посредством которого можно инвестировать на рынке ценных бумаг. Но, в отличие от обычного брокерского счета ИИС дает право на получение налоговой льготы/вычета от государства.

Для чего нужен индивидуальный инвестиционный счёт, какие его основные плюсы и минусы и как это работает

Брокерский счет с налоговыми льготами может быть только один. Законом допускается одновременное наличие у гражданина 2х ИИС не более месяца. При открытии счета у одного брокера и еще не закрытом счете у другого брокера.

В тоже время законом не предусмотрено ограничение на число обычных (не инвестиционных) брокерских счетов.

Обычный брокерский счет нельзя сделать инвестиционным. ИИС надо открывать дополнительно.

В течение года запрещается пополнять ИИС более чем на 1 млн рублей. Максимальная сумма налогового вычета 52 тыс. рублей.

Нет никаких ограничений на число сделок на обычном брокерском счете или ИИС.

По умолчанию брокерский счет разделен на 3 секции – фондовый, срочный и валютный. Некоторые брокеры (Открытие, Финам) предлагают услугу объединения в единый счет. По желанию клиента в офисе можно подать заявление на объединение в единый счет ИИС. Отменить эту операцию невозможно.

Право на налоговые вычеты имеют только инвесторы, счет у которых просуществовал более 3 лет.

Многих российских граждан пугает этот пункт – немногие люди имеют сбережения в таком размере, чтобы 400-1500 тыс рублей абсолютно точно не понадобятся в течение трех лет. Но этот пункт легко обойти. Достаточно открыть ИИС, вносить денежные средства при открытии счета не обязательно.

В конце третьего года существования счета пополнить счет на 400 тыс руб. В январе пополнить счет еще на 400 тыс, заполнить 3-ндфл в личном кабинете ФНС. Все, счет можно закрыть, после обработки заявления налоговый вычет будет перечислен на карту.

В случае, если вы регулярно пополняли ИИС (как и планировало государство) и деньги понадобились ранее 3х летнего срока придется вернуть полученные вычеты и уплатить пенни за использование налоговых средств.

Невозможно вывести часть средств с ИИС. Любой вывод средств приводит к автоматическому закрытию счета. Но автоматически закрыть ИИС не получится, скорее брокер просто заблокирует операции вывода средств.

Закрыть ИИС может не каждый сотрудник и при отсутствии на индивидуальном брокерском счете активов.

Также:

1. На счет ИИС можно вносить только рубли.
2. На индивидуальный инвестиционный счет можно купить любые инструменты, которые торгуются на Московской бирже, включая ETF и производные инструменты фьючерсы и опционы.
3. На ИИС можно торговать на Московской и Санкт-Петербургской бирже.
4. Покупка иностранных акций (кроме акций, торгуемых на Санкт- Петербургской бирже) не разрешается. Клиенты, которые хотят торговать на рынке США, Китая или Индии напрямую не смогут получить налоговые вычеты за такие операции.
5. Некоторые брокеры (к примеру, ВТБ) разрешают выводить дивиденды и купоны облигаций на банковский счет. Если вернуть эти средства на брокерский счет это будет считаться как пополнение и с этих денег можно получить налоговый вычет. Если купоны и дивиденды будут приходить на брокерский счет пополнением это не считается.
6. Можно специально покупать акции за 1-2 дня до выплаты диведендов, или облигации федерального займа за несколько дней до выплаты купона. Смельчаки даже покупают их с финансовым плечом. Чтобы увеличить купонные выплаты. Таким образом можно вывести на банковский счет до 50% счета ИИС в год. Следует все рассчитать, чтобы не понести убытков. Ведь после дивидендной отсечки акции падают примерно на размер дивидендов. За предоставление кредитного плеча брокер взимает плату, которая не окупится при длительном удержании убыточной позиции.
7. Законом не устанавливается максимальный срок ИИС. Им можно продолжать пользоваться и по истечении трех лет, каждый год получая вычеты. В таком случае закрыть его можно в любой момент.
8. Средства на брокерском счету (любом) не подлежат страхованию АСВ. Инвестиции сопряжены с риском потери вложений.
9. Активы (акции и облигации) хранятся не у брокера, а в депозитарии и останутся вашими даже при банкротстве брокера. Денежные средства на брокерском счету не имеют такой защиты.

Что такое ИИС — понятно и доступно об индивидуальном инвестиционном счете:

Виды налоговых вычетов

На ИИС можно получить два вида налоговых вычетов.

Налоговый вычет типа А

Возврат 13 % от внесенной на брокерский счет суммы, но не более 52 тыс. в год.

Для оформления вычета требуется предоставить в налоговый орган (заполняется электронно через личный кабинет ФНС):

• справка 2-ндфл за налоговый период;
• договор с брокерской компанией на ведение счета;
• подтверждение пополнения индивидуального брокерского счета – квитанция или платежное поручение из банка;
• 3-ндфл (заполняется в личном кабинете ФНС).

Документы следует подать в течение максимум трех лет с того года, за который требуется получить налоговую льготу.

Налоговая перечислит средства на указанные в заявлении реквизиты в течение максимум 4 месяцев -3 месяца на проверку и 1 месяц на перечисление средств.

Можно получить налоговый вычет, даже если нет официальной зарплаты – 2-НДФЛ можно получить, например, при положительной торговле на обычном брокерском счете. Таким образом можно снизить уплаченные налоги без ограничений на снятие части средств с брокерского счета.

Также через налоговый вычет ИИС можно вернуть уплаченный налог с продажи недвижимости, по процентам по вкладам или налог уплаченный за авторские вознаграждения.

Самозанятым (налог уплачивается по ставке 4 или 6%) вернуть налоги через ИИС не получится.

Налоговый вычет типа Б

Гражданин освобождается от уплаты налогов на весь доход за период существования счета. За исключением дивидендов, из них вычитается налог независимо от типа счета. Также придется уплатить налог с продажи драгоценных металлов и валюты.

Решать какой тип налоговой льготы выбрать, гражданин может вплоть до даты закрытия счета. Но уже получив налоговые вычеты сменить тип налоговой льготы уже будет невозможно.

Для смены типа вычета требуется открыть по истечении трехлетнего срока новый ИИС. На новом счету будет опять возможность выбора вычета. Законом не предусмотрено ограничение на количество вновь открываемых счетов в течение жизни гражданина.

Готовится законопроект о третьем виде налогового вычета – срок счета от 10 лет, с пополнениями выше 1 млн в год. Чиновники предполагают, что таким образом граждане будут копить на недвижимость.

Как можно открыть индивидуальный инвестиционный счет — что нужно и сколько должен быть открыт ИИС

Для открытия индивидуального инвестиционного счета требуется только паспорт. В некоторых случаях могут попросить СНИЛС или ИНН. Большинство брокеров оказывают эту услугу дистанционно.

Смена брокера после открытия ИИС достаточно затратная процедура, поэтому к выбору брокера следует подойти ответственно – изучить тарифы на сайте брокера, пройтись по форумам, почитать отзывы клиентов.

ИИС Инвестиции Открытие https://open-broker.ru/invest/:

Открыть более одного ИИС дистанционно не получится:

Лучше выбрать брокера из ТОП-20, публикуемого на сайте Московской биржи (ВТБ, Финам, Сбербанк, Открытие, БКС и другие).

Тарифы по ИИС обычно не отличаются от тарифа на обычный брокерский счет, если клиент выбирает самостоятельное управление ИИС. Для индивидуального инвестиционного счета следует выбирать надежного брокера, пусть даже предлагающего конкурентные цены.

Даже если вы никогда не торговали и не собираетесь разбираться в тонкостях биржевой игры, следует открыть ИИС. Хотя бы для того, чтобы получить налоговый вычет по истечению 3х летнего срока. Открытие счета бесплатно и не накладывает на гражданина никаких обязательств.

Нет минимальной суммы, которой можно начать инвестиции. Но большинство брокеров накладывает дополнительные комиссии порядка 200-500 р в месяц для счетов менее 50 тысяч рублей. Стоит отметить, что примерно эта сумма требуется для создания минимального диверсифицированного портфеля ETF.

Для вложений в акции брокеры обычно рекомендуют собрать портфель на 200-400 тысяч рублей.

После открытия ИИС брокер выдаст реквизиты для пополнения счета ИИС.  Пополнить счет можно безналично с банковской карты платежным поручением или при помощи сервиса P2P (при пополнении таким способом брокер может взимать комиссию 1%), или путем перевода с обычного брокерского счета, если ИИС и брокерский счет находятся у одного брокера.

Если счета у разных брокеров, сначала придется вывести на банковскую карту. При переводе средств с обычного брокерского счета придется уплатить налог на доход (если, конечно, есть доход).

Как закрыть ИИС

Закрытие ИИС проводится только в отделении. Стоит заметить, что для закрытия счета там не должно быть активов, — только денежные средства.

Возможно закрыть ИИС и с активами с переводом их на другой ИИС или обычный брокерский счет. Не все брокеры сообщают своим клиентам о такой возможности.

Закрытие ИИС с активами хлопотная процедура и за перевод каждой акции или облигации придется уплатить комиссию порядка 200-400 рублей. При переводе активов от одного брокера к другому НДФЛ не уплачивается, з гражданином сохраняется право на вычеты.

На ИИС нельзя использовать трехлетнюю льготу за владение акциями. Для получения такой льготы необходимо перевести акции на брокерский счет (если брокер осуществляет такие операции). Таким образом можно получить сразу 2 вида вычета – на пополнения через налоговый вычет 1 типа и на доход, если торговая стратегия предполагает длительные удержания позиций.

Где лучше всего открыть индивидуальный инвестиционный счет в России по состоянию на 2022 год — рейтинг лучших и надежных брокеров для открытия ИИС,- Тинькофф, ВТБ, Сбер, Альфа, БКС — тарифы и услуги:

Открыть ИИС вправе все граждане РФ, достигшие 18-летнего возраста и имеющие постоянную или временную регистрацию. В законе не указывается, что госслужащие не имеют права на ИИС и налоговые льготы. ИИС не является предпринимательской деятельностью.

При этом госслужащие и члены их семьи не имеют права владеть иностранными акциями и должны будут указывать полученные дивиденды как доход в ежегодно подаваемой декларации.

Активы на индивидуальный инвестиционный счет, как и любое имущество, подлежат разделу при разводе супругов (если дата открытия счета позднее вступления в брак), их могут арестовать приставы, можно передать по наследству.

Но для этого на случай форс-мажорного обстоятельства следует рассказать родственникам о наличии счета ИИС. Брокер не обязан сообщать наследникам о наличии счетов.

Стратегия инвестирования ИИС

Как поступить новичкам

Если вы новичок на финансовых рынках и имеете официальную работу с доходом более 400 000 в год, самая выигрышная стратегия — это пополнения на 400 тысяч в год (единовременно или ежемесячно), покупка на эти средства облигаций федерального займа и получение налогового вычета по типу А.

При самостоятельном управлении ИИС для осуществления торговых операций требуется установка специального программного обеспечения на компьютер или телефон. До 5 заявок в месяц можно совершать бесплатно через оператора по телефону.

Такая простая стратегия практически без рисков приносит около 15% годовых.

Опытным инвесторам

Если вы опытный инвестор и имеете стратегию, приносящую более чем 13% годовых, выгоднее придерживаться ей на ИИС и по истечение установленного срока выбрать налоговую льготу по типу В.

Калькулятор ИИС, предлагающий рассчитать доходность инвестиций онлайн может дать только примерное представление о доходности. Даже если официальная заработная плата позволяет получить максимальные налоговые вычета, нельзя спрогнозировать какие суммы будет возможность вносить ежемесячно.

Доход от ИИС можно спрогнозировать только примерно, если вы собираетесь вкладывать ежемесячно 20-30 тыс рублей и покупать только облигации федерального займа или не торговать совсем.

Более того, невозможно спрогнозировать на 3 года вперед результат инвестиций. Но помечтать подобные сервисы помочь могут.

Были случаи, когда граждане не торговали на ИИС, используя только для получения налогового вычета. В таком случае налоговая может отказать в выдаче налогового вычета из-за фиктивности счета. Чтобы избежать рисков такой ситуации следует купить облигации федерального займа с коротким сроком погашения.

Доверительное управление ИИС

Если вы не умеете торговать и готовы рискнуть для получения более высокого дохода, можно воспользоваться услугой брокера на доверительное управление ИИС.

Многие крупные брокеры предлагают готовые инвестиционные решения с умеренным или высоким риском.

Гарантии дохода при этом не даются, может даже быть убыток. Но ежегодную комиссию за управление ИИС все равно придется уплачивать. Необходимо проверить, чтобы в договоре на доверительное управление был пункт о максимальных убытках, при достижении которых торговля прекращается.

Иначе вместо прибыли можно потерять все деньги.

При самостоятельном управлении ИИС клиент не ограничен в сумме пополнения, перевести денежные средства можно в любой момент. Он может даже перевести 100 рублей для начала инвестирования. Стоит только понимать, что чем меньше сумма инвестирования, тем меньше будет получена рублевая прибыль.

При инвестициях через доверительное управление ИИС требуется пополнить счет сразу по подписанию договора. Минимальная сумма пополнения 90 -100 тысяч рублей.

Часто брокер предлагает готовые инвестиционные продукты для работы на ИИС с разным уровнем риска:

1. Низкий уровень риска – деньги вкладываются в биржевой фонд акций. Заявленная доходность 0.9-15%. Ожидается, что даже в самом негативном сценарии убытки будут перекрыты при помощи налогового вычета.
2. Средний или низкий уровень риска – деньги вкладываются в акции/облигации федерального займа/корпоративные облигации в пропорции 10%/30%/60%. Историческая доходность стратегии 52% годовых с 2017 года. На промежутке инвестирования (брокер рекомендует инвестировать минимум на 3 года) клиент может получить отрицательную доходность. Порог убытка не предусмотрен.
3. Высокий уровень риска — деньги вкладываются в 10 лучших акций РФ с определенными пропорциями. Историческая доходность стратегии с 2017 года 72 %. Порог убытков не обозначен.

Индивидуальный инвестиционный счет – удобный инструмент, позволяющий повысить доход от успешной торговли.

Ограничения незначительны для граждан, рассчитывающих на долгосрочные периоды, регулярно инвестирующих часть дохода в акции, облигации и биржевые фонды.

ИИС интересен даже тем, кто не торгует и не стремится разбираться в финансовых рынках. Тем кто хочет приумножить свободные деньги, но не обладает достаточными знаниями брокеры предлагают доверительное управление с потенциалом прибыли большей чем безрисковая ставка, и ограниченными рисками.

Минусы ИИС несущественны для большинства инвесторов.

Если вам понравилась статья, то подписывайтесь на мой телеграм канал.