Individuali investicinė sąskaita (IIA) yra tarpininkavimo sąskaita, per kurią galite investuoti į vertybinių popierių rinką. Tačiau, skirtingai nei įprasta tarpininkavimo sąskaita, IIS suteikia teisę gauti mokesčių lengvatą / atskaitą iš valstybės.
Kas yra individuali investicinė sąskaita, kokie jos pagrindiniai privalumai ir trūkumai ir kaip ji veikia
Gali būti tik viena tarpininkavimo sąskaita su mokesčių lengvatomis. Įstatymas leidžia piliečiui turėti 2 IIS vienu metu ne ilgiau kaip mėnesį. Atidarant sąskaitą pas vieną brokerį ir dar neuždarius sąskaitos pas kitą brokerį . Tuo pačiu įstatyme nėra numatytas įprastų (ne investicinių) tarpininkavimo sąskaitų skaičiaus limitas. Įprasta tarpininkavimo sąskaita negali būti paversta investicine sąskaita. IIS reikia atidaryti papildomai.IIS ypatybės [/ caption] Per metus draudžiama papildyti IIS daugiau nei 1 milijonui rublių. Didžiausia mokesčių atskaitymo suma yra 52 tūkstančiai rublių. Įprastoje tarpininkavimo sąskaitoje arba IIS operacijų skaičiui apribojimų nėra. Pagal numatytuosius nustatymus tarpininkavimo sąskaita yra padalinta į 3 skyrius – akcijų, termino ir valiutos. Kai kurie brokeriai (Opening, Finam) siūlo sujungimo į vieną sąskaitą paslaugą. Kliento prašymu biure galite kreiptis dėl konsolidavimo į vieną IIS sąskaitą. Šios operacijos anuliuoti negalima. Tik investuotojai, kurių sąskaita egzistuoja ilgiau nei 3 metus, turi teisę į mokesčių lengvatas. Daugelį Rusijos piliečių šis punktas gąsdina – mažai žmonių turi tokio dydžio santaupų, kad trejus metus tikrai neprireiks 400–1500 tūkstančių rublių. Tačiau šį tašką lengva apeiti. Pakanka atidaryti IIS, Atidarant sąskaitą nebūtina įnešti lėšų. Trečiųjų sąskaitos egzistavimo metų pabaigoje papildykite sąskaitą 400 tūkstančių rublių. Sausio mėnesį papildykite sąskaitą dar 400 tūkst., Federalinės mokesčių tarnybos asmeninėje sąskaitoje užpildykite 3 gyventojų pajamų mokestį. Tai štai, sąskaitą galima uždaryti, paraišką išnagrinėjus mokesčių atskaita bus pervesta į kortelę. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Kaip neprarasti mokesčių nuolaidos IIS [/ caption] Jei reguliariai pildėte IIS (kaip planavo valstybė) ir pinigų jums prireikė anksčiau nei 3 metus, turėsite grąžinti gautus atskaitymus ir sumokėti centą už naudojimąsi mokesčių lėšos.
Dalies lėšų iš IIS pasiimti neįmanoma. Bet koks lėšų išėmimas automatiškai uždaro sąskaitą. Tačiau automatiškai uždaryti IIS nepavyks, o brokeris tiesiog blokuos išėmimo operacijas.
Ne kiekvienas darbuotojas gali uždaryti IIS, net jei asmeninėje tarpininkavimo sąskaitoje nėra turto. Taip pat:
Į IIS sąskaitą galima įnešti tik rublius.
Individualioje investicinėje sąskaitoje galite nusipirkti bet kokias priemones, kuriomis prekiaujama Maskvos biržoje , įskaitant ETF ir ateities sandorių bei opcionų išvestines priemones.
IIS galite prekiauti Maskvos ir Sankt Peterburgo biržose.
Pirkti užsienio akcijas (išskyrus akcijas, kuriomis prekiaujama Sankt Peterburgo biržoje) neleidžiama. Klientai, norintys tiesiogiai prekiauti JAV, Kinijos ar Indijos rinkose, negalės gauti mokesčių nuolaidų už tokius sandorius.
Kai kurie brokeriai (pavyzdžiui, VTB) leidžia atsiimti dividendus ir obligacijų kuponus į banko sąskaitą. Jei grąžinsite šias lėšas į tarpininkavimo sąskaitą, tai bus laikoma papildymu ir iš šių pinigų galite gauti mokesčių atskaitą. Jei kuponai ir dividendai pateks į tarpininkavimo sąskaitą kaip papildymas, tai neatsižvelgiama.
Specialiai galite nusipirkti akcijų likus 1–2 dienoms iki dividendų mokėjimo arba federalinių paskolų obligacijų likus kelioms dienoms iki kupono mokėjimo. Drąsuoliai netgi perka juos turėdami finansinį svertą. Norėdami padidinti kuponų mokėjimą. Taigi per metus į banko sąskaitą galite atsiimti iki 50% IIS sąskaitos. Reikėtų viską apskaičiuoti, kad nepatirtumėte nuostolių. Juk po dividendų nutraukimo akcijos krenta maždaug tiek, kiek dividendų. Brokeris ima mokestį už finansinio sverto suteikimą, kuris neatsipirks, jei ilgai išlaikysite prarastą poziciją.
Įstatymas nenustato maksimalaus IIS termino. Galite ir toliau jį naudoti po trejų metų, kiekvienais metais gaudami atskaitymus. Tokiu atveju galite bet kada uždaryti.
Lėšos tarpininkavimo sąskaitoje (bet kokios) nėra apdraustos DIA. Investuojant yra rizika prarasti investicijas.
Turtas (akcijos ir obligacijos) saugomas ne pas brokerį, o depozitoriume ir liks jūsų, net jei brokeris bankrutuos. Pinigai tarpininkavimo sąskaitoje šios apsaugos neturi.
Kas yra IIS – aišku ir prieinama apie individualią investicinę sąskaitą: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Mokesčių lengvatų rūšys
Yra dviejų tipų mokesčių atskaitymai, kuriuos galima gauti naudojant IIS.
Mokesčių atskaitos tipas A
Grąžinama 13% į tarpininkavimo sąskaitą įneštos sumos, bet per metus ne daugiau kaip 52 tūkst. Norėdami kreiptis dėl atskaitymo, turite pateikti mokesčių inspekcijai (užpildyta elektroniniu būdu per asmeninę Federalinės mokesčių tarnybos sąskaitą):
pažyma 2-gyventojų pajamų mokestis už mokestinį laikotarpį;
susitarimas su brokerių įmone dėl sąskaitos tvarkymo;
individualios tarpininkavimo sąskaitos papildymo patvirtinimas – banko kvitas arba mokėjimo nurodymas;
3-NDFL (užpildyta asmeninėje Federalinės mokesčių tarnybos sąskaitoje).
Dokumentai turi būti pateikti ne vėliau kaip per trejus metus nuo tų metų, už kuriuos prašoma mokesčių lengvatos. Mokesčių administratorius perves lėšas prašyme nurodytais rekvizitais ne ilgiau kaip per 4 mėnesius – 3 mėnesius patikrinimui ir 1 mėnesį lėšų pervedimui. Mokesčių lengvatą galite gauti net jei nėra oficialaus atlyginimo – 2 gyventojų pajamų mokestį galima gauti, pavyzdžiui, su teigiama prekyba įprastoje tarpininkavimo sąskaitoje. Taigi galite sumažinti sumokėtus mokesčius be apribojimų, nuimant dalį lėšų iš tarpininkavimo sąskaitos. Taip pat naudodamiesi IIS mokesčių lengvata galite grąžinti sumokėtą nekilnojamojo turto mokestį, indėlių palūkanas ar sumokėtą honorarą. Savarankiškai dirbantys asmenys (mokestis mokamas 4 arba 6 proc. tarifu) per IIS mokesčių grąžinti negalės.
B tipo mokesčių atskaita
Pilietis nuo visų pajamų atleidžiamas nuo mokesčių mokėjimo sąskaitos egzistavimo laikotarpiu. Išskyrus dividendus, mokestis išskaičiuojamas neatsižvelgiant į sąskaitos tipą. Taip pat turėsite sumokėti mokestį už tauriųjų metalų ir valiutų pardavimą. Pilietis gali nuspręsti, kokio tipo mokesčių kreditą pasirinkti, iki sąskaitos uždarymo datos. Bet gavus mokesčių lengvatas, mokestinės lengvatos rūšies keisti nebebus galima. Norint pakeisti atskaitymo tipą, po trejų metų reikia atidaryti naują IIS. Naujoje sąskaitoje vėl bus galima pasirinkti išskaitymą. Įstatymas nenumato naujai atidaromų sąskaitų skaičiaus apribojimo per piliečio gyvenimą.
Rengiamas įstatymo projektas dėl trečiosios mokesčių atskaitos rūšies – sąskaitos terminas nuo 10 metų, papildymai per metus viršija 1 mln. Pareigūnai siūlo tokiu būdu sutaupyti nekilnojamojo turto.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] A ir B mokesčių atskaitos tipai IIS
Kaip galiu atsidaryti individualią investicinę sąskaitą – ko reikia ir už kiek reikia atidaryti IIS
Norint atidaryti individualią investicinę sąskaitą, reikalingas tik pasas. Kai kuriais atvejais jie gali paprašyti SNILS arba TIN. Dauguma brokerių šią paslaugą teikia nuotoliniu būdu. Brokerio keitimas atidarius IIS yra gana brangi procedūra, todėl į brokerio pasirinkimą reikėtų žiūrėti atsakingai – pastudijuokite įkainius brokerio svetainėje, naršykite forumus, skaitykite klientų atsiliepimus. IIS investicijų atidarymas https://open-broker.ru/invest/: Daugiau nei vienos IIS atidarymas nuotoliniu būdu neveiks: Geriau pasirinkti brokerį iš TOP-20, paskelbto Maskvos biržos svetainėje (VTB, Finam). , Sberbank, Otkritie, BCS ir kt.).Licenciją turintys brokeriai[/ caption] IIS tarifai paprastai nesiskiria nuo įprastos tarpininkavimo sąskaitos tarifo, jei klientas pasirenka savarankiškai valdyti IIS. Individualiai investicinei sąskaitai turėtumėte pasirinkti patikimą brokerį, net jei jis siūlo konkurencingas kainas. Net jei niekada neprekiavote ir neketinate suprasti mainų žaidimo subtilybių, turėtumėte atidaryti IIS. Bent jau tam, kad po 3 metų laikotarpio gautumėte mokesčių atskaitą. Sąskaitos atidarymas yra nemokamas ir piliečiui neįpareigoja. Nėra minimalios sumos, kurią galite pradėti investuoti. Tačiau dauguma brokerių taiko papildomus 200–500 rublių komisinius per mėnesį už sąskaitas, kurių suma yra mažesnė nei 50 tūkstančių rublių. Verta paminėti, kad maždaug tokios sumos reikia norint sukurti minimalų diversifikuotą ETF portfelį. Investuodami į akcijas brokeriai paprastai rekomenduoja rinkti 200–400 tūkstančių rublių portfelį. Atidarius IIS, brokeris išduos IIS sąskaitos papildymo duomenis. Sąskaitą galite papildyti negrynaisiais pinigais iš banko kortelės mokėjimo pavedimu arba pasinaudoję P2P paslauga (tokiu būdu papildydamas brokeris gali imti 1 proc. komisinį mokestį), arba pavedimu iš įprastos tarpininkavimo sąskaitos, jei VRIS ir tarpininkavimo sąskaita yra pas tą patį brokerį. Jei sąskaitos yra pas skirtingus brokerius, pirmiausia turėsite išsiimti pinigus į banko kortelę. Pervesdami lėšas iš įprastos tarpininkavimo sąskaitos, turėsite sumokėti pajamų mokestį (jei, žinoma, yra pajamų). Sąskaitą galite papildyti negrynaisiais pinigais iš banko kortelės mokėjimo pavedimu arba pasinaudoję P2P paslauga (tokiu būdu papildydamas brokeris gali imti 1 proc. komisinį mokestį), arba pavedimu iš įprastos tarpininkavimo sąskaitos, jei VRIS ir tarpininkavimo sąskaita yra pas tą patį brokerį. Jei sąskaitos yra pas skirtingus brokerius, pirmiausia turėsite išsiimti pinigus į banko kortelę. Pervesdami lėšas iš įprastos tarpininkavimo sąskaitos, turėsite sumokėti pajamų mokestį (jei, žinoma, yra pajamų). Sąskaitą galite papildyti negrynaisiais pinigais iš banko kortelės mokėjimo pavedimu arba pasinaudoję P2P paslauga (tokiu būdu papildydamas brokeris gali imti 1 proc. komisinį mokestį), arba pavedimu iš įprastos tarpininkavimo sąskaitos, jei VRIS ir tarpininkavimo sąskaita yra pas tą patį brokerį. Jei sąskaitos yra pas skirtingus brokerius, pirmiausia turėsite išsiimti pinigus į banko kortelę. Pervesdami lėšas iš įprastos tarpininkavimo sąskaitos, turėsite sumokėti pajamų mokestį (jei, žinoma, yra pajamų).
Kaip uždaryti IIS
VRIS uždarymas vykdomas tik skyriuje. Verta paminėti, kad norint uždaryti sąskaitą, neturėtų būti turto, tik grynieji pinigai. Galima uždaryti IIS su turtu ir pervesti į kitą VIS arba įprastą tarpininkavimo sąskaitą. Ne visi brokeriai informuoja savo klientus apie šią galimybę. IIA su turtu uždarymas yra varginanti procedūra, o už kiekvienos akcijos ar obligacijos perleidimą turėsite sumokėti apie 200–400 rublių komisinį mokestį. Perleidžiant turtą iš vieno brokerio kitam, gyventojų pajamų mokestis nėra mokamas, pilietis išsaugo teisę į atskaitymus. Trejų metų akcijų paketo išmoka negali būti naudojama IIS. Norint gauti tokias išmokas, būtina pervesti akcijas į tarpininkavimo sąskaitą (jei brokeris atlieka tokias operacijas). Taigi, jūs galite iš karto gauti 2 rūšių atskaitą – už papildymą per 1 tipo mokesčių atskaitą ir už pajamas, jei prekybos strategija apima ilgalaikį pozicijų laikymą. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] IIS pelningumo apskaičiavimo pavyzdys [/ antraštė] Kur yra geriausia vieta atidaryti individualią investicinę sąskaitą Rusijoje nuo 2022 m. – geriausių ir patikimiausių brokerių, atidarančių IIS, reitingas, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarifai ir paslaugos: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Visi Rusijos Federacijos piliečiai, sulaukę 18 metų ir turintys nuolatinę arba laikiną registraciją, turi teisę atidaryti IIS. Įstatyme nenurodyta, kad valstybės tarnautojai neturi teisės į IIS ir mokesčių lengvatas. IIS nėra verslo veikla. Tuo pačiu valstybės tarnautojai ir jų šeimos nariai neturi teisės turėti užsienietiškų akcijų, o gautus dividendus turės nurodyti kaip pajamas savo metinėje deklaracijoje. Turtas individualioje investicinėje sąskaitoje, kaip ir bet koks turtas, gali būti padalijamas sutuoktiniams nutraukus santuoką (jei sąskaitos atidarymo data vėlesnė nei santuokos data), antstoliai gali juos areštuoti, jie gali būti paveldimi. Tačiau dėl to, force majeure atveju, turėtumėte pasakyti savo artimiesiems apie IIS paskyros buvimą. Brokeris neprivalo informuoti įpėdinių apie sąskaitų egzistavimą.
IIS investavimo strategija
Ką daryti pradedantiesiems
Jei esate naujokas finansų rinkose ir turite oficialų darbą, kurio pajamos viršija 400 000 per metus, labiausiai laimėjusi strategija yra įnešti 400 000 per metus (vieną kartą arba kas mėnesį), nusipirkti federalinių paskolų obligacijų už šiuos pinigus ir gauti A tipo mokesčių lengvatą.Turint savarankišką VRIS valdymą, prekybos operacijoms vykdyti, reikia kompiuteryje ar telefone įdiegti specialią programinę įrangą. Nemokamai per operatorių telefonu galima pateikti iki 5 prašymų per mėnesį. Tokia paprasta strategija be rizikos beveik atneša apie 15% per metus.
Patyrusiems investuotojams
Jei esate patyręs investuotojas ir turite strategiją, kuri atneša daugiau nei 13% per metus, pelningiau jos laikytis IIA ir pasibaigus nustatytam laikotarpiui pasirinkti B tipo mokesčių lengvatą. IIA skaičiuoklė siūlymai apskaičiuoti investicijų grąžą internetu gali tik apytiksliai įsivaizduoti pajamingumą. Net jei oficialus atlyginimas leidžia gauti maksimalias mokesčių lengvatas, nuspėti, kiek kas mėnesį galėsite prisidėti, neįmanoma. Pajamas iš IIA galima prognozuoti tik apytiksliai, jei ketinate investuoti 20-30 tūkstančių rublių per mėnesį ir pirkti tik federalinių paskolų obligacijas arba visai neprekiauti. Be to, neįmanoma numatyti investicijų rezultato 3 metams į priekį. Tačiau tokios paslaugos gali padėti pasvajoti.
Buvo atvejų, kai piliečiai neprekiavo IIS, naudodamiesi ja tik norėdami gauti mokesčių atskaitą. Tokiu atveju mokesčių inspekcija gali atsisakyti išskaityti mokestį dėl fiktyvios sąskaitos. Kad išvengtumėte tokios situacijos rizikos, turėtumėte įsigyti trumpo termino federalinių paskolų obligacijas.
IIS pasitikėjimo valdymas
Jei nemokate prekiauti ir esate pasirengę rizikuoti, kad gautumėte didesnes pajamas, IIS pasitikėjimo valdymui galite pasinaudoti brokerio paslaugomis. Daugelis didelių brokerių siūlo paruoštus investicinius sprendimus su vidutine arba didele rizika. Tokiu atveju pajamų garantijų nėra, gali būti net nuostolių. Tačiau metinį komisinį atlyginimą už VRIS valdymą vis tiek reikės sumokėti. Būtina patikrinti, ar pasitikėjimo valdymo sutartyje yra punktas dėl maksimalių nuostolių, kuriuos pasiekus prekyba sustabdoma. Priešingu atveju vietoj pelno galite prarasti visus pinigus. Nepriklausomai valdant IIS, klientui neribojama papildymo suma, lėšas galite pervesti bet kuriuo metu. Jis netgi gali pervesti 100 rublių, kad pradėtų investuoti. Reikia tik suprasti, kad kuo mažesnė investicijų suma, tuo mažiau rublio pelno bus gauta. Investuojant per IIS pasitikėjimo valdymą, po sutarties pasirašymo būtina nedelsiant papildyti sąskaitą. Minimali papildymo suma yra 90-100 tūkstančių rublių. Dažnai brokeris siūlo paruoštus investicinius produktus, skirtus darbui su IIS su skirtingais rizikos lygiais:
Maža rizika – pinigai investuojami į biržoje prekiaujamą akcijų fondą. Teigiamas derlius yra 0,9–15%. Tikimasi, kad net ir esant neigiamam scenarijui, nuostoliai bus padengti mokesčių lengvata.
Vidutinis arba žemas rizikos lygis – pinigai investuojami į akcijas / federalines paskolų obligacijas / įmonių obligacijas santykiu 10% / 30% / 60%. Istorinis strategijos pelningumas yra 52% per metus nuo 2017 m. Investavimo laikotarpiu (brokeris rekomenduoja investuoti mažiausiai 3 metus) klientas gali gauti neigiamą grąžą. Nėra nuostolių slenksčio.
Aukštas rizikos lygis – pinigai tam tikromis proporcijomis investuojami į 10 geriausių Rusijos Federacijos akcijų. Istorinis strategijos pelningumas nuo 2017 m. siekia 72 proc. Nuostolių riba nenurodyta.
Individuali investicinė sąskaita yra patogus įrankis, leidžiantis padidinti pajamas iš sėkmingos prekybos. Apribojimai yra nereikšmingi piliečiams, kurie skaičiuoja ilgalaikius laikotarpius, reguliariai investuoja dalį savo pajamų į akcijas, obligacijas ir biržoje prekiaujamus fondus. IIS įdomi net tiems, kurie neprekiauja ir nesiekia perprasti finansų rinkų. Norintiems padauginti laisvų pinigų, bet neturintiems pakankamai žinių, brokeriai siūlo pasitikėjimo valdymą, kurio pelno potencialas didesnis nei nerizikinga norma, ir ribota rizika. IIS trūkumai daugumai investuotojų yra nereikšmingi.
