Sådan åbner du en individuel investeringskonto, og hvorfor du har brug for en IIS

En individuel investeringskonto (IIA) er en mæglerkonto, hvorigennem man kan investere på værdipapirmarkedet. Men i modsætning til en almindelig mæglerkonto giver IIS ret til at modtage skattefordele/fradrag fra staten.

Hvad er en individuel investeringskonto til, hvad er dens vigtigste fordele og ulemper, og hvordan fungerer den

Der kan kun være én mæglerkonto med skattemæssige incitamenter. Loven tillader en borger at have 2 IIS på samme tid i højst en måned. Når du åbner en konto hos en mægler og endnu ikke har lukket en konto hos en anden
mægler . Samtidig er der ikke i loven fastsat en begrænsning af antallet af almindelige (ikke-investeringsmæssige) mæglerkonti. En almindelig mæglerkonto kan ikke gøres til en investeringskonto. IIS skal åbnes yderligere.
Funktioner af IIS [/ billedtekst] I løbet af året er det forbudt at genopbygge IIS med mere end 1 million rubler. Det maksimale skattefradrag er 52 tusind rubler. Der er ingen begrænsninger på antallet af transaktioner på en almindelig mæglerkonto eller IIS. Som standard er en mæglerkonto opdelt i 3 sektioner – aktie, tid og valuta. Nogle mæglere (Otkritie, Finam) tilbyder konsolidering til en enkelt konto. På anmodning fra klienten på kontoret kan du indsende en ansøgning om konsolidering til en enkelt IIS-konto. Denne handling kan ikke fortrydes. Kun investorer, der har haft en konto i mere end 3 år, er berettiget til skattefradrag. Mange russiske borgere er bange for dette punkt – få mennesker har besparelser i en sådan mængde, at 400-1500 tusind rubler bestemt ikke vil være nødvendige i tre år. Men dette punkt er let at komme uden om. Det er nok at åbne IIS,det er ikke nødvendigt at indbetale midler, når du åbner en konto. I slutningen af ​​det tredje år af kontoens eksistens skal du fylde kontoen op med 400 tusind rubler. I januar skal du fylde kontoen op for yderligere 400 tusind, udfylde 3-ndfl på den personlige konto hos Federal Tax Service. Det er det, kontoen kan lukkes, efter behandling af ansøgningen vil skattefradraget blive overført til kortet.
Sådan mister du ikke skattefradraget på IIA [/ billedtekst] Hvis du regelmæssigt genopfyldte IIA (som planlagt af staten), og pengene var nødvendige tidligere end 3 år, bliver du nødt til at returnere de modtagne fradrag og betale øre for brug af skattemidler.

Det er umuligt at trække en del af midlerne fra IIS. Enhver hævning af midler fører til automatisk lukning af kontoen. Men det vil ikke være muligt automatisk at lukke IIS, snarere vil mægleren blot blokere tilbagetrækningsoperationerne.

Ikke alle medarbejdere kan lukke IIS, selvom der ikke er aktiver på den enkelte mæglerkonto. Også:

1. Kun rubler kan indsættes på IIS-kontoen.
2. En individuel investeringskonto kan købe ethvert instrument, der handles på Moskva-børsen , inklusive ETF’er og derivater, futures og optioner.
3. IIS kan handles på børserne i Moskva og St. Petersborg.
4. Køb af udenlandske aktier (bortset fra aktier handlet på St. Petersborg-børsen) er ikke tilladt. Kunder, der ønsker at handle direkte på markedet i USA, Kina eller Indien, vil ikke kunne modtage skattefradrag for sådanne transaktioner.
5. Nogle mæglere (for eksempel VTB) tillader tilbagetrækning af udbytte og kuponer af obligationer til en bankkonto. Hvis du tilbagefører disse midler til mæglerkontoen, vil det blive betragtet som en genopfyldning, og du kan få skattefradrag af disse penge. Hvis kuponer og udbytte krediteres mæglerkontoen, betragtes det ikke som et indskud.
6. Du kan specifikt købe aktier 1-2 dage før udbyttebetalingen, eller føderale obligationer et par dage før kuponbetalingen. Daredevils køber dem endda med økonomisk gearing. For at øge kuponbetalinger. Du kan således hæve til en bankkonto op til 50 % af IIS-kontoen om året. Alt skal beregnes for ikke at lide tab. Efter udbytteskæringen falder aktierne jo omtrent på størrelse med udbyttet. For levering af gearing opkræver mægleren et gebyr, der ikke vil betale sig, hvis du holder en tabende position i lang tid.
7. Loven fastsætter ikke den maksimale løbetid for IIA. Du kan fortsætte med at bruge den efter tre år, og du får fradrag hvert år. I dette tilfælde kan du til enhver tid lukke den.
8. Midler på en mæglerkonto (enhver) er ikke forsikret af DIA. Investeringer indebærer risikoen for at miste din investering.
9. Aktiver (aktier og obligationer) opbevares ikke af en mægler, men i et depot og forbliver dit, selvom mægleren går konkurs. Midler på en mæglerkonto har ikke denne beskyttelse.

Hvad er IIS – forståeligt og tilgængeligt om en individuel investeringskonto: https://youtu.be/zKkgnJLil1s

Typer af skattefradrag

På IIS kan du få to typer skattefradrag.

Skattefradrag type A

Tilbagebetaling 13% af beløbet indsat på mæglerkontoen, men ikke mere end 52 tusind om året. For at udarbejde et fradrag er det nødvendigt at indsende til skattemyndigheden (udfyldt elektronisk via den personlige konto hos Federal Tax Service):

• 2-ndfl certifikat for skatteperioden;
• en aftale med et mæglerfirma om at føre en konto;
• bekræftelse af genopfyldning af en individuel mæglerkonto – en kvittering eller betalingsordre fra banken;
• 3-ndfl (udfyldes på den personlige konto hos Federal Tax Service).

Dokumenterne skal indsendes inden for højst tre år fra det år, hvor skattefradraget er påkrævet. Skattekontoret overfører midler til de oplysninger, der er angivet i ansøgningen, inden for maksimalt 4 måneder – 3 måneder til verifikation og 1 måned til overførsel af midler. Du kan få skattefradrag, selvom der ikke er nogen officiel løn – 2-NDFL kan fx opnås ved positiv handel på en almindelig mæglerkonto. Du kan således reducere de betalte skatter uden begrænsninger for hævning af en del af midlerne fra mæglerkontoen. Også gennem IIS skattefradrag kan du tilbagebetale den betalte skat ved salg af fast ejendom, af renter på indskud eller skat betalt for royalties. Selvstændige (der betales i skat med en sats på 4 eller 6%) vil ikke kunne returnere skat gennem IIS.

Skattefradrag type B

En borger er fritaget for at betale skat af al indkomst i kontoperioden. Med undtagelse af udbytte trækkes der skat af dem uanset kontotype. Du skal også betale skat af salg af ædelmetaller og valuta. En borger kan selv bestemme, hvilken type skattefordel der skal vælges frem til datoen for kontoens lukning. Men efter allerede at have fået skattefradrag, vil det ikke længere være muligt at ændre typen af ​​skattefordel. For at ændre fradragstypen er det nødvendigt at åbne en ny IIS efter en treårig periode. Den nye konto vil igen kunne vælge fradrag. Loven indeholder ikke en begrænsning af antallet af nyåbnede konti i en borgers liv.

Et lovudkast er under udarbejdelse om den tredje type skattefradrag – kontoens løbetid er fra 10 år med opfyldninger på mere end 1 mio. pr. Embedsmænd antager, at borgerne på denne måde vil spare op til fast ejendom.

Skattefradragstype A og B på IIS [/ caption]

Hvordan kan du åbne en individuel investeringskonto – hvad er nødvendigt og hvor meget IIS skal åbnes

For at åbne en individuel investeringskonto kræves der kun et pas. I nogle tilfælde kan de bede om SNILS eller TIN. De fleste mæglere leverer denne service eksternt. Ændring af en mægler efter at have åbnet en IIS er en ret bekostelig procedure, derfor bør valget af en mægler tilgås ansvarligt – for at studere priserne på mæglerens hjemmeside, gå gennem foraene, læse kundeanmeldelser. Åbning af IIS-investeringer https://open-broker.ru/invest/: At
åbne mere end én IIS eksternt virker ikke:
Det er bedre at vælge en mægler fra TOP-20 offentliggjort på Moskva Exchange-webstedet (VTB, Finam, Sberbank , Otkrytie, BCS og andre) …
Mæglere med licens [/ caption] Taksterne for IIS adskiller sig normalt ikke fra taksten for en almindelig mæglerkonto, hvis kunden vælger at administrere IIS selvstændigt. For en individuel investeringskonto bør du vælge en pålidelig mægler, selvom du tilbyder konkurrencedygtige priser. Selvom du aldrig har handlet og ikke kommer til at forstå forviklingerne i børsspillet, bør du åbne en IIS. I hvert fald for at få skattefradrag efter udløbet af en 3-årig periode. Det er gratis at oprette en konto og pålægger ingen forpligtelser for borgeren. Der er ikke noget minimumsbeløb for at starte en investering. Men de fleste mæglere pålægger yderligere provisioner i størrelsesordenen 200-500 rubler om måneden for konti mindre end 50 tusind rubler. Det er værd at bemærke, at cirka dette beløb er påkrævet for at skabe en minimum diversificeret ETF-portefølje.For at investere i aktier anbefaler mæglere normalt at bygge en portefølje på 200-400 tusind rubler. Efter åbning af IIS vil mægleren udstede detaljerne for genopfyldning af IIS-kontoen. Du kan genopfylde din konto ikke-kontant fra et bankkort ved betalingsordre eller ved at bruge P2P-tjenesten (ved genopfyldning på denne måde kan mægleren opkræve en provision på 1%) eller ved at overføre fra en almindelig mæglerkonto, hvis IIS og mæglerkontoen er hos samme mægler. Hvis konti er hos forskellige mæglere, skal du først hæve til et bankkort. Når du overfører midler fra en almindelig mæglerkonto, skal du betale indkomstskat (hvis der selvfølgelig er indkomst).Du kan genopfylde din konto ikke-kontant fra et bankkort ved betalingsordre eller ved at bruge P2P-tjenesten (ved genopfyldning på denne måde kan mægleren opkræve en provision på 1%) eller ved at overføre fra en almindelig mæglerkonto, hvis IIS og mæglerkontoen er hos samme mægler. Hvis konti er hos forskellige mæglere, skal du først hæve til et bankkort. Når du overfører midler fra en almindelig mæglerkonto, skal du betale indkomstskat (hvis der selvfølgelig er indkomst).Du kan genopfylde din konto ikke-kontant fra et bankkort ved betalingsordre eller ved at bruge P2P-tjenesten (ved genopfyldning på denne måde kan mægleren opkræve en provision på 1%) eller ved at overføre fra en almindelig mæglerkonto, hvis IIS og mæglerkontoen er hos samme mægler. Hvis konti er hos forskellige mæglere, skal du først hæve til et bankkort. Når du overfører midler fra en almindelig mæglerkonto, skal du betale indkomstskat (hvis der selvfølgelig er indkomst).

Sådan lukkes IIS

Lukningen af ​​IIS udføres kun i afdelingen. Det er værd at bemærke, at der ikke bør være aktiver der for at lukke en konto – kun kontanter. Det er muligt at lukke IIS med aktiver og overføre dem til en anden IIS eller en almindelig mæglerkonto. Ikke alle mæglere informerer deres kunder om denne mulighed. At lukke en IIA med aktiver er en besværlig procedure, og du skal betale en provision på omkring 200-400 rubler for overførsel af hver aktie eller obligation. Ved overførsel af aktiver fra en mægler til en anden betales ikke personlig indkomstskat, borgeren bevarer retten til fradrag. Den treårige aktiebeholdning kan ikke bruges på IIA. For at modtage en sådan fordel er det nødvendigt at overføre aktier til en mæglerkonto (hvis mægleren udfører sådanne operationer). Du kan således umiddelbart få 2 typer fradrag – til genopfyldning gennem skattefradrag af type 1 og for indkomst,hvis handelsstrategien involverer langsigtet besiddelse af positioner.
Et eksempel på beregning af rentabilitet på IIS [/ billedtekst] Hvor er det bedste sted at åbne en individuel investeringskonto i Rusland fra 2022 – vurdering af de bedste og mest pålidelige mæglere til at åbne IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – takster og tjenester: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Alle borgere i Den Russiske Føderation, der er fyldt 18 år og har permanent eller midlertidig registrering, har ret til at åbne IIS. Loven indikerer ikke, at embedsmænd ikke er berettiget til IIS og skattefordele. IIS er ikke en forretningsaktivitet. Samtidig har tjenestemænd og deres familiemedlemmer ikke ret til at eje udenlandske aktier og skal angive de modtagne udbytter som indkomst i den årligt indgivne erklæring. Aktiver til en individuel investeringskonto, som enhver ejendom, er genstand for deling ved skilsmisse (hvis datoen for åbning af kontoen er senere end ægteskabet),de kan arresteres af fogeder, de kan gå i arv. Men for dette, i tilfælde af force majeure, skal pårørende fortælles om tilstedeværelsen af ​​en IIS-konto. Mægleren er ikke forpligtet til at oplyse arvingerne om disponible konti.

IIS investeringsstrategi

Sådan kommer du videre for begyndere

Hvis du er ny på de finansielle markeder og har et formelt job med en indkomst på mere end 400.000 om året, er den mest vindende strategi at fylde op 400.000 om året (engangsbeløb eller månedligt), købe føderale låneobligationer med disse midler og modtage et skattefradrag af Type A. I tilfælde af selvforvaltning af IIS kræves installation af speciel software på en computer eller telefon for at udføre handelsoperationer. Op til 5 ansøgninger om måneden kan foretages gratis gennem operatøren på telefon. En sådan simpel strategi med praktisk talt ingen risici giver omkring 15% om året.

For erfarne investorer

Hvis du er en erfaren investor og har en strategi, der indbringer mere end 13 % om året, er det mere rentabelt at holde fast i den på IIS og efter udløbet af den fastsatte periode vælge en skattefordel af type B. En IIS lommeregner, der tilbyder at beregne investeringsafkastet online, kan kun give en omtrentlig idé om rentabiliteten. Selvom den officielle løn giver dig mulighed for at få det maksimale skattefradrag, er det umuligt at forudsige, hvor meget du vil kunne betale på månedsbasis.
Indkomsten fra IIA kan kun forudsiges cirka, hvis du vil investere 20-30 tusind rubler om måneden og kun købe føderale låneobligationer eller slet ikke handle. Desuden er det umuligt at forudsige resultatet af investeringer 3 år i forvejen. Men sådanne tjenester kan hjælpe med at drømme.

Der var tilfælde, hvor borgere ikke handlede på IIS, kun brugte til at opnå et skattefradrag. Skattekontoret kan i så fald nægte at udstede skattefradrag på grund af den fiktive konto. For at undgå risikoen ved en sådan situation bør du købe føderale låneobligationer med en kort løbetid.

Tillidsstyring af IIS

Hvis du ikke ved, hvordan du handler og er klar til at tage risici for at få en højere indkomst, kan du bruge en mæglers service til trust management af IIS. Mange store mæglere tilbyder out-of-the-box investeringsløsninger med moderat til høj risiko. Samtidig gives der ikke indkomstgarantier, der kan endda være et tab. Men den årlige provision for ledelsen af ​​IIS skal stadig betales. Det er nødvendigt at kontrollere, at trust management-aftalen indeholder en klausul om maksimale tab, når handelen stopper. Ellers kan du i stedet for profit miste alle pengene. Når du selv administrerer IIS, er klienten ikke begrænset i mængden af ​​genopfyldning, du kan overføre penge til enhver tid. Han kan endda overføre 100 rubler for at begynde at investere. Man skal blot forstå, at jo mindre investeringsbeløbet er,jo mindre vil rubelfortjenesten blive modtaget. Når du investerer gennem tillidsstyringen af ​​IIS, er det påkrævet at genopfylde kontoen umiddelbart efter underskrivelsen af ​​aftalen. Det mindste top-up beløb er 90-100 tusind rubler. Ofte tilbyder en mægler færdiglavede investeringsprodukter til at arbejde på IIS med forskellige risikoniveauer:

1. Lavt risikoniveau – penge investeres i en børshandlet fond af aktier. Det deklarerede udbytte er 0,9-15%. Det forventes, at selv i det mest negative scenarie vil tab være dækket af et skattefradrag.
2. Middel eller lav risiko – penge investeres i aktier / føderale obligationer / virksomhedsobligationer i en andel på 10% / 30% / 60%. Strategiens historiske rentabilitet er 52 % om året siden 2017. I investeringsperioden (mægleren anbefaler at investere i mindst 3 år) kan kunden få negative afkast. Der er ingen tabstærskel.
3. Højt risikoniveau – penge investeres i top 10 aktier i Den Russiske Føderation med visse proportioner. Historisk rentabilitet af strategien siden 2017 er 72%. Der er ingen tabstærskel.

Typer af risici ved dannelsen af ​​en investeringsportefølje – moderat, afbalanceret, aggressiv [/ caption] En individuel investeringskonto er et praktisk værktøj, der giver dig mulighed for at øge indkomsten fra vellykket handel. Begrænsningerne er ubetydelige for borgere, der søger længerevarende perioder, og som regelmæssigt investerer en del af deres indkomst i aktier, obligationer og børshandlede fonde. IIS er interessant selv for dem, der ikke handler og ikke søger at forstå de finansielle markeder. For dem, der ønsker at øge gratis penge, men ikke har tilstrækkelig viden, tilbyder mæglere tillidsstyring med et profitpotentiale, der er større end den risikofrie sats, og begrænsede risici. Ulemperne ved IIS er ubetydelige for de fleste investorer.