Einstaklingsfjárfestingarreikningur (IIA) er miðlunarreikningur þar sem þú getur fjárfest á verðbréfamarkaði. En ólíkt venjulegum miðlunarreikningi, veitir IIS þér rétt á að fá skattfríðindi / frádrátt frá ríkinu.
Til hvers er einstaklingsfjárfestingarreikningur, hverjir eru helstu kostir hans og gallar og hvernig virkar hann
Það getur aðeins verið einn miðlarareikningur með skattfríðindum. Lögin leyfa borgara að hafa 2 IIS á sama tíma í ekki meira en mánuð. Þegar þú opnar reikning hjá einum miðlara og hefur ekki enn lokað reikningi hjá öðrum miðlara . Á sama tíma kveða lögin ekki á um takmörkun á fjölda venjulegra (án fjárfestinga) miðlunarreikninga. Ekki er hægt að gera venjulegan miðlunarreikning inn á fjárfestingarreikning. IIS þarf að opna til viðbótar.Eiginleikar IIS [/ yfirskrift] Á árinu er bannað að endurnýja IIS fyrir meira en 1 milljón rúblur. Hámarksupphæð skattfrádráttar er 52 þúsund rúblur. Það eru engar takmarkanir á fjölda viðskipta á venjulegum miðlarareikningi eða IIS. Sjálfgefið er að miðlunarreikningnum er skipt í 3 hluta – hlutabréf, tíma og gjaldmiðil. Sumir miðlarar (Opening, Finam) bjóða upp á þá þjónustu að sameina í einn reikning. Að beiðni viðskiptavinar á skrifstofunni geturðu sótt um sameiningu á einn IIS reikning. Ekki er hægt að afturkalla þessa aðgerð. Aðeins fjárfestar sem hafa verið til í meira en 3 ár eiga rétt á skattaafslætti. Margir rússneskir ríkisborgarar eru hræddir við þennan tímapunkt – fáir eiga sparnað í slíkri stærð að 400-1500 þúsund rúblur mun örugglega ekki vera þörf í þrjú ár. En þetta atriði er auðvelt að komast framhjá. Það er nóg að opna IIS, Ekki er nauðsynlegt að leggja inn fé við opnun reiknings. Í lok þriðja árs tilveru reikningsins, fylltu reikninginn um 400 þúsund rúblur. Í janúar, fylltu á reikninginn fyrir aðra 400 þúsund, fylltu út 3-persónuskatt á persónulegum reikningi Federal Tax Service. Það er allt, hægt er að loka reikningnum, eftir að umsókn hefur verið afgreidd færist skattaafslátturinn yfir á kortið. [caption id = "attachment_12225" align = "aligncenter" width = "708"] Hvernig á ekki að missa skattfrádráttinn á IIS [/ caption] Ef þú fylltir á IIS reglulega (eins og ríkið ætlaði) og þú þurftir peningana fyrr en 3 ár, verður þú að skila frádrættinum sem þú fékkst og borga eyri fyrir notkun á skattafé.
Það er ómögulegt að taka hluta af fjármunum frá IIS. Öll afturköllun fjármuna leiðir til sjálfvirkrar lokunar reikningsins. En það mun ekki virka að loka IIS sjálfkrafa, heldur mun miðlarinn einfaldlega loka afturköllunaraðgerðum.
Ekki geta allir starfsmenn lokað IIS jafnvel þótt engar eignir séu á einstökum miðlarareikningi. Einnig:
Aðeins er hægt að leggja rúblur inn á IIS reikninginn.
Á einstökum fjárfestingarreikningi geturðu keypt hvaða gerninga sem er í kauphöllinni í Moskvu , þar á meðal ETFs og afleiður framtíðarsamninga og valréttarsamninga.
Þú getur átt viðskipti á IIS í kauphöllunum í Moskvu og Sankti Pétursborg.
Kaup á erlendum hlutabréfum (að öðru en hlutabréfum sem verslað er með í Kauphöllinni í St. Pétursborg) eru óheimil. Viðskiptavinir sem vilja eiga viðskipti beint á mörkuðum í Bandaríkjunum, Kína eða Indlandi munu ekki geta fengið skattaafslátt fyrir slík viðskipti.
Sumir miðlarar (til dæmis VTB) leyfa þér að taka út arð og skuldabréfamiða á bankareikning. Ef þú skilar þessum fjármunum inn á miðlunarreikning verður litið á þetta sem áfyllingu og þú getur fengið skattafslátt af þessum peningum. Ef afsláttarmiðar og arður koma inn á miðlunarreikninginn sem áfyllingu er það ekki talið.
Þú getur sérstaklega keypt hlutabréf 1-2 dögum fyrir arðgreiðsluna, eða sambandslánabréf nokkrum dögum fyrir afsláttarmiðagreiðsluna. Daredevils kaupa þá jafnvel með fjárhagslegri vog. Til að auka afsláttarmiða greiðslur. Þannig geturðu tekið allt að 50% af IIS reikningnum á ári út á bankareikning. Allt skal reiknað til að ekki verði fyrir tjóni. Eftir allt saman, eftir arðsskerðingu, lækka hlutabréf um það bil arðsfjárhæð. Miðlarinn rukkar gjald fyrir að veita skuldsetningu, sem mun ekki borga sig ef þú ert með tapandi stöðu í langan tíma.
Lögin setja ekki hámarkstíma fyrir IIS. Þú getur haldið áfram að nota það eftir þrjú ár, á hverju ári að fá frádrátt. Í þessu tilviki geturðu lokað því hvenær sem er.
Fjármunir á miðlunarreikningi (allir) eru ekki háðir DIA-tryggingu. Fjárfestingar fela í sér hættu á að tapa fjárfestingum.
Eignir (hlutabréf og skuldabréf) eru ekki geymdar hjá miðlara heldur í vörslu og verða áfram þínar þótt miðlari verði gjaldþrota. Reiðufé á miðlunarreikningi hefur ekki þessa vernd.
Hvað er IIS – skýrt og aðgengilegt um einstakan fjárfestingarreikning: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Tegundir skattaafsláttar
Það eru tvenns konar skattafsláttur sem hægt er að fá á IIS.
Skattfrádráttur tegund A
Ávöxtun 13% af innlagðri upphæð á miðlunarreikning, þó ekki meira en 52 þúsund á ári. Til að sækja um frádrátt verður þú að leggja fram til skattyfirvalda (fyllt út rafrænt í gegnum persónulegan reikning alríkisskattaþjónustunnar):
vottorð 2-manna tekjuskattur fyrir skatttímabilið;
samningur við miðlunarfyrirtæki um reikningshald;
staðfesting á endurnýjun á einstökum miðlarareikningi – kvittun eða greiðslufyrirmæli frá banka;
3-NDFL (fyllt út persónulegan reikning alríkisskattaþjónustunnar).
Skila þarf gögnum innan þriggja ára að hámarki frá því ári sem krafist er skattaafsláttar fyrir. Skattyfirvöld munu millifæra fjármuni í þær upplýsingar sem tilgreindar eru í umsókn innan hámarks 4 mánaða – 3 mánaða til sannprófunar og 1 mánaðar til millifærslu fjármuna. Þú getur fengið skattaafslátt þó engin opinber laun séu – 2ja manna tekjuskattur má til dæmis fá með jákvæðum viðskiptum á venjulegum miðlunarreikningi. Þannig er hægt að lækka greiddan skatta án takmarkana á úttekt hluta fjármuna af miðlunarreikningi. Einnig, í gegnum IIS skattafsláttinn, geturðu skilað þeim skatti sem greiddur er af sölu fasteigna, vöxtum af innlánum eða greiddum sköttum af þóknanir. Sjálfstætt starfandi (skattur er greiddur 4 eða 6%) mun ekki geta skilað sköttum í gegnum IIS.
Skattfrádráttur tegund B
Ríkisborgari er undanþeginn því að greiða skatta af öllum tekjum þann tíma sem reikningurinn er til. Að undanskildum arði er skattur dreginn frá óháð tegund reiknings. Þú þarft einnig að greiða skatt af sölu góðmálma og gjaldmiðla. Borgari getur ákveðið hvaða tegund skattafsláttar á að velja fram að lokunardegi reikningsins. En að fengnum skattaafslætti verður ekki lengur hægt að breyta tegund skattfríðinda. Til að breyta tegund frádráttar þarf að opna nýja IIS eftir þriggja ára tímabil. Á nýja reikningnum verður aftur val um frádrátt. Lögin kveða ekki á um takmörkun á fjölda nýopnaðra reikninga á ævi borgara.
Lagafrumvarp er í vinnslu um þriðju tegund skattafsláttar – reikningstími er frá 10 árum, með endurbótum yfir 1 milljón á ári. Embættismenn leggja til að með þessum hætti muni borgararnir spara fyrir fasteignum.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Skattfrádráttartegund A og B á IIS
Hvernig get ég opnað einstakan fjárfestingarreikning – hvað þarf og hversu mikið ætti að opna IIS
Til að opna einstakan fjárfestingarreikning þarf aðeins vegabréf. Í sumum tilfellum geta þeir beðið um SNILS eða TIN. Flestir miðlarar veita þessa þjónustu í fjarska. Að skipta um miðlara eftir að hafa opnað IIS er frekar kostnaðarsöm aðferð, þannig að val á miðlara ætti að nálgast á ábyrgan hátt – kynntu þér verðið á vefsíðu miðlarans, farðu í gegnum umræðurnar, lestu dóma viðskiptavina. Opnun IIS fjárfestinga https://open-broker.ru/invest/: Opnun fleiri en einn IIS fjarlægt mun ekki virka: Það er betra að velja miðlara úr TOP-20 sem birt er á vefsíðu Moskvu kauphallarinnar (VTB, Finam) , Sberbank, Otkritie, BCS og fleiri).Miðlarar með leyfi[/ caption] Gjaldskrár fyrir IIS eru venjulega ekki frábrugðnar gjaldskrá fyrir venjulegan miðlunarreikning ef viðskiptavinur kýs að stjórna IIS sjálfstætt. Fyrir einstakan fjárfestingarreikning ættir þú að velja áreiðanlegan miðlara, jafnvel þótt hann bjóði upp á samkeppnishæf verð. Jafnvel ef þú hefur aldrei átt viðskipti og ætlar ekki að skilja ranghala skiptileiksins, ættir þú að opna IIS. Að minnsta kosti til að fá skattafslátt eftir 3 ára tímabil. Að stofna reikning er ókeypis og leggur engar skuldbindingar á borgarann. Það er engin lágmarksupphæð sem þú getur byrjað að fjárfesta. En flestir miðlarar leggja á viðbótarþóknun af stærðargráðunni 200-500 rúblur á mánuði fyrir reikninga undir 50 þúsund rúblur. Það er athyglisvert að um það bil þessi upphæð er nauðsynleg til að búa til lágmarksdreifða ETF eignasafn. Fyrir fjárfestingar í hlutabréfum mæla miðlarar venjulega með því að safna safni upp á 200-400 þúsund rúblur. Eftir að IIS hefur verið opnað mun miðlarinn gefa út upplýsingar um að fylla á IIS reikninginn. Þú getur fyllt á reikninginn þinn án reiðufjár af bankakorti með greiðslufyrirmæli eða með því að nota P2P þjónustuna (þegar þú fyllir á þennan hátt getur miðlarinn rukkað þóknun upp á 1%), eða með því að millifæra af venjulegum miðlarareikningi ef IIS og miðlarareikningurinn er hjá sama miðlara. Ef reikningarnir eru hjá mismunandi miðlarum þarftu fyrst að taka út á bankakort. Þegar þú flytur fjármuni af venjulegum miðlunarreikningi þarftu að greiða tekjuskatt (ef það eru auðvitað tekjur). Þú getur fyllt á reikninginn þinn án reiðufjár af bankakorti með greiðslufyrirmæli eða með því að nota P2P þjónustuna (þegar þú fyllir á þennan hátt getur miðlarinn rukkað þóknun upp á 1%), eða með því að millifæra af venjulegum miðlarareikningi ef IIS og miðlarareikningurinn er hjá sama miðlara. Ef reikningarnir eru hjá mismunandi miðlarum þarftu fyrst að taka út á bankakort. Þegar þú flytur fjármuni af venjulegum miðlunarreikningi þarftu að greiða tekjuskatt (ef það eru auðvitað tekjur). Þú getur fyllt á reikninginn þinn án reiðufjár af bankakorti með greiðslufyrirmæli eða með því að nota P2P þjónustuna (þegar þú fyllir á þennan hátt getur miðlarinn rukkað þóknun upp á 1%), eða með því að millifæra af venjulegum miðlarareikningi ef IIS og miðlarareikningurinn er hjá sama miðlara. Ef reikningarnir eru hjá mismunandi miðlarum þarftu fyrst að taka út á bankakort. Þegar þú flytur fjármuni af venjulegum miðlunarreikningi þarftu að greiða tekjuskatt (ef það eru auðvitað tekjur).
Hvernig á að loka IIS
Lokun IIS fer aðeins fram í deildinni. Rétt er að taka fram að til að loka reikningi ættu ekki að vera eignir, aðeins reiðufé. Það er hægt að loka IIS með eignum og flytja þær á annan IIS eða venjulegan miðlunarreikning. Ekki allir miðlarar upplýsa viðskiptavini sína um þennan möguleika. Að loka IIA með eignum er erfið aðferð og þú verður að greiða um 200-400 rúblur þóknun fyrir flutning hvers hlutar eða skuldabréfs. Við flutning eigna frá einum miðlara til annars er ekki greiddur tekjuskattur einstaklinga, borgarinn heldur réttinum til frádráttar. Þriggja ára eignarhlutur er ekki hægt að nota á IIS. Til að fá slík fríðindi er nauðsynlegt að flytja hlutabréf yfir á miðlunarreikning (ef miðlarinn framkvæmir slík viðskipti). Þannig geturðu strax fengið 2 tegundir frádráttar – fyrir endurnýjun með skattaafslætti af tegund 1 og fyrir tekjur, ef viðskiptastefnan felur í sér langtímahald á stöðum. [caption id = "attachment_12227" align = "aligncenter" width = "603"] Dæmi um útreikning á arðsemi á IIS [/ caption] Hvar er besti staðurinn til að opna einstakan fjárfestingarreikning í Rússlandi frá og með 2022 – einkunn bestu og áreiðanlegustu miðlara til að opna IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – gjaldskrár og þjónusta: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Allir ríkisborgarar Rússlands sem hafa náð 18 ára aldri og hafa varanlega eða tímabundna skráningu eiga rétt á að opna IIS. Lögin segja ekki að opinberir starfsmenn eigi ekki rétt á IIS og skattfríðindum. IIS er ekki viðskiptastarfsemi. Jafnframt eiga embættismenn og aðstandendur þeirra ekki rétt á að eiga erlend hlutabréf og þurfa að greina frá mótteknum arði til tekna í árlegri yfirlýsingu sinni. Eignir á einstökum fjárfestingarreikningi, eins og allar eignir, eru háðar skiptingu við skilnað maka (ef opnunardagur reikningsins er síðar en hjónabands), Fógetar geta handtekið þá, þeir geta gengið í arf. En fyrir þetta, ef um óviðráðanlegar aðstæður er að ræða, ættir þú að segja ættingjum þínum frá tilvist IIS reiknings. Miðlari er ekki skylt að upplýsa erfingja um tilvist reikninga.
IIS fjárfestingarstefna
Hvað á að gera fyrir byrjendur
Ef þú ert nýr á fjármálamörkuðum og ert með formlega vinnu með meira en 400.000 tekjur á ári, þá er vinningsaðferðin að leggja inn 400.000 á ári (einu sinni eða mánaðarlega), kaupa alríkislánaskuldabréf með þessum peningum og fá skattaafslátt af tegund A. Með sjálfstæðri stjórn IIS, fyrir framkvæmd viðskiptastarfsemi, þarf að setja upp sérstakan hugbúnað á tölvu eða síma. Hægt er að senda allt að 5 umsóknir á mánuði án endurgjalds í gegnum símafyrirtækið. Svo einföld stefna með nánast enga áhættu færir um 15% á ári.
Fyrir reynda fjárfesta
Ef þú ert reyndur fjárfestir og hefur stefnu sem skilar meira en 13% á ári, þá er hagkvæmara að halda sig við það á IIA og velja skattaávinning af tegund B að loknu tímabilinu. IIA reiknivél sem býður upp á að reikna út arðsemi fjárfestingar á netinu getur aðeins gefið áætlaða hugmynd um ávöxtun. Jafnvel þótt opinber laun leyfi þér að fá hámarksskattafrádrátt er ómögulegt að spá fyrir um hversu mikið þú getur lagt fram mánaðarlega. Tekjur af IIA er aðeins hægt að spá fyrir um það bil ef þú ætlar að fjárfesta 20-30 þúsund rúblur á mánuði og kaupa aðeins sambandslánaskuldabréf eða eiga ekki viðskipti. Þar að auki er ómögulegt að spá fyrir um niðurstöðu fjárfestinga í 3 ár fyrirfram. En slík þjónusta getur hjálpað til við að dreyma.
Það voru tilfelli þegar borgarar áttu ekki viðskipti með IIS og notuðu það aðeins til að fá skattafslátt. Í því tilviki getur skattstofa synjað um skattafslátt vegna gervireikningsins. Til að forðast áhættuna af slíkum aðstæðum ættir þú að kaupa sambandslánabréf með stuttum gjalddaga.
Trauststjórnun IIS
Ef þú veist ekki hvernig á að eiga viðskipti og ert tilbúinn til að taka áhættu til að fá hærri tekjur, geturðu notað þjónustu miðlara fyrir trauststjórnun IIS. Margir stórir miðlarar bjóða upp á tilbúnar fjárfestingarlausnir með miðlungs eða mikilli áhættu. Í þessu tilviki eru engar tryggingar fyrir tekjum, það getur jafnvel verið tap. En árlega þóknun fyrir stjórnun IIS mun enn þurfa að greiðast. Nauðsynlegt er að ganga úr skugga um að í trauststjórnunarsamningi sé ákvæði um hámarkstap, þegar viðskipti stöðvast. Annars, í stað þess að hagnast, geturðu tapað öllum peningunum. Með óháðri stjórnun IIS er viðskiptavinurinn ekki takmarkaður við magn endurnýjunar, þú getur millifært fé hvenær sem er. Hann getur jafnvel flutt 100 rúblur til að byrja að fjárfesta. Maður þarf aðeins að skilja að því minni sem fjárfestingin er, því minni rúbla hagnaður fæst. Þegar fjárfest er í gegnum IIS trauststjórnun er nauðsynlegt að fylla á reikninginn strax eftir undirritun samningsins. Lágmarksupphæð endurnýjunar er 90-100 þúsund rúblur. Oft býður miðlari tilbúnar fjárfestingarvörur til að vinna á IIS með mismunandi áhættustigum:
Lítil áhætta – peningar eru fjárfestir í hlutabréfasjóði sem verslað er með. Krafist ávöxtunarkrafa er 0,9-15%. Gert er ráð fyrir að jafnvel í neikvæðustu atburðarásinni verði tapið bætt með skattaafslætti.
Miðlungs eða lágt áhættustig – peningar eru fjárfestir í hlutabréfum / sambandslánaskuldabréfum / fyrirtækjaskuldabréfum í hlutfallinu 10% / 30% / 60%. Söguleg arðsemi stefnunnar er 52% á ári síðan 2017. Á fjárfestingartímabilinu (miðlarinn mælir með fjárfestingu í að minnsta kosti 3 ár) getur viðskiptavinurinn fengið neikvæða ávöxtun. Það er enginn tapsþröskuldur.
Mikið áhættustig – peningar eru fjárfestir í 10 efstu hlutabréfum Rússlands með ákveðnum hlutföllum. Söguleg arðsemi stefnunnar síðan 2017 er 72%. Þröskuldur taps er ekki tilgreindur.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Tegundir áhættu við myndun fjárfestingasafns – í meðallagi, jafnvægi, árásargjarn
Einstakur fjárfestingarreikningur er þægilegt tæki sem gerir þér kleift að auka tekjur af farsælum viðskiptum. Höftin eru óveruleg fyrir borgara sem reikna með langtímatímabilum, sem fjárfesta reglulega hluta tekna sinna í hlutabréfum, skuldabréfum og kauphallarsjóðum. IIS er áhugavert jafnvel fyrir þá sem ekki eiga viðskipti og leitast ekki við að skilja fjármálamarkaði. Fyrir þá sem vilja margfalda ókeypis peninga, en hafa ekki nægilega þekkingu, bjóða miðlarar trauststjórnun með hagnaðarmöguleika sem er meiri en áhættulaus hlutfall og takmarkaða áhættu. Gallar IIS eru óverulegir fyrir flesta fjárfesta.
