Com obrir un compte d’inversió individual i per què necessiteu un IIS

Un compte d’inversió individual (IIA) és un compte de corretatge a través del qual es pot invertir al mercat de valors. Però, a diferència d’un compte de corretatge normal, IIS dóna dret a rebre beneficis / deduccions fiscals de l’estat.

Per a què serveix un compte d’inversió individual, quins són els seus principals pros i contres i com funciona

Només hi pot haver un compte d’intermediació amb incentius fiscals. La llei permet que un ciutadà tingui 2 IIS al mateix temps durant no més d’un mes. En obrir un compte amb un corredor i encara no tancar un compte amb un altre
corredor . Al mateix temps, la llei no preveu una limitació del nombre de comptes d’intermediació ordinaris (no d’inversió). Un compte de corretatge normal no es pot convertir en un compte d’inversió. IIS s’ha d’obrir addicionalment.
Característiques de l’IIS [/ subtítol] Durant l’any, està prohibit reposar l’IIS en més d’1 milió de rubles. L’import màxim de la deducció fiscal és de 52 mil rubles. No hi ha restriccions sobre el nombre de transaccions en un compte de corretatge normal o IIS. Per defecte, un compte de corretatge es divideix en 3 seccions: accions, temps i moneda. Alguns corredors (Otkritie, Finam) ofereixen el servei de consolidació en un sol compte. A petició del client a l’oficina, podeu presentar una sol·licitud de consolidació en un únic compte IIS. Aquesta operació no es pot desfer. Només els inversors que tinguin un compte durant més de 3 anys tenen dret a deduccions fiscals. Molts ciutadans russos s’espanten en aquest punt: poques persones tenen estalvis en una quantitat tal que definitivament no es necessitaran 400-1500 mil rubles durant tres anys. Però aquest punt és fàcil de desplaçar. N’hi ha prou amb obrir l’IIS,no és necessari dipositar fons en obrir un compte. Al final del tercer any d’existència del compte, recarregueu el compte amb 400 mil rubles. Al gener, recarregueu el compte per altres 400 mil, ompliu el 3-ndfl al compte personal del Servei Federal d’Impostos. Ja està, es pot tancar el compte, després de tramitar la sol·licitud, la deducció fiscal es transferirà a la targeta.
Com no perdre la deducció fiscal de l’IIA [/ subtítol] Si heu reposat regularment l’IIA (tal com estava previst per l’estat) i els diners es necessitaven abans de 3 anys, haureu de retornar les deduccions rebudes i pagar cèntims per ús dels fons fiscals.

És impossible retirar part dels fons de l’IIS. Qualsevol retirada de fons comporta el tancament automàtic del compte. Però no serà possible tancar automàticament l’IIS, sinó que el corredor simplement bloquejarà les operacions de retirada.

No tots els empleats poden tancar IIS encara que no hi hagi actius al compte d’intermediació individual. També:

1. Només es poden dipositar rubles al compte IIS.
2. Un compte d’inversió individual pot comprar qualsevol instrument que es cotitzi a la Borsa de Moscou , inclosos ETF i derivats, futurs i opcions.
3. L’IIS es pot negociar a les borses de Moscou i Sant Petersburg.
4. No es permet la compra d’accions estrangeres (excepte les accions negociades a la Borsa de Sant Petersburg). Els clients que vulguin operar directament al mercat dels EUA, la Xina o l’Índia no podran rebre deduccions fiscals per aquestes transaccions.
5. Alguns corredors (per exemple, VTB) permeten retirar dividends i cupons de bons a un compte bancari. Si torneu aquests fons al compte de corretatge, es considerarà una reposició i podreu obtenir una deducció fiscal d’aquests diners. Si s’abonen cupons i dividends al compte de corretatge, no es considera un dipòsit.
6. Podeu comprar específicament accions 1-2 dies abans del pagament del dividend, o bons federals uns dies abans del pagament del cupó. Els temeraris fins i tot els compren amb palanquejament financer. Per augmentar els pagaments de cupons. Així, podeu retirar a un compte bancari fins al 50% del compte IIS per any. Tot s’ha de calcular per no incórrer en pèrdues. Després de tot, després del tall de dividends, les accions cauen aproximadament la mida dels dividends. Per a la prestació de palanquejament, el corredor cobra una tarifa que no es pagarà si manteniu una posició perdedora durant molt de temps.
7. La llei no estableix el termini màxim de l’IIA. Podeu continuar utilitzant-lo després de tres anys, rebent deduccions cada any. En aquest cas, podeu tancar-lo en qualsevol moment.
8. Els fons d’un compte d’intermediació (qualsevol) no estan assegurats per la DIA. Les inversions impliquen el risc de perdre la vostra inversió.
9. Els actius (accions i bons) no estan en poder d’un corredor, sinó en un dipòsit i continuaran sent vostres fins i tot si el corredor es declara en fallida. Els fons d’un compte d’intermediació no tenen aquesta protecció.

Què és IIS: comprensible i accessible sobre un compte d’inversió individual: https://youtu.be/zKkgnJLil1s

Tipus de deduccions fiscals

A IIS, podeu obtenir dos tipus de deduccions fiscals.

Deducció fiscal tipus A

Reemborsament del 13% de l’import dipositat al compte de corretatge, però no més de 52 mil per any. Per a l’elaboració d’una deducció, s’ha de presentar a l’autoritat tributària (emplenat electrònicament a través del compte personal del Servei Federal d’Hisenda):

• certificat 2-ndfl per al període impositiu;
• un acord amb una empresa de corretatge per mantenir un compte;
• confirmació de la reposició d’un compte d’intermediació individual: un rebut o ordre de pagament del banc;
• 3-ndfl (a omplir al compte personal del Servei Federal d’Impostos).

Els documents s’han de presentar en un termini màxim de tres anys a comptar de l’any per al qual es requereix la deducció. L’oficina tributària transferirà fons als detalls especificats a la sol·licitud en un termini màxim de 4 mesos – 3 mesos per a la verificació i 1 mes per a la transferència de fons. Podeu obtenir una deducció fiscal fins i tot si no hi ha un sou oficial: es pot obtenir 2-NDFL, per exemple, amb negociació positiva en un compte de corretatge normal. Així, podeu reduir els impostos pagats sense restriccions a la retirada d’una part dels fons del compte de corretatge. Així mateix, a través de la deducció fiscal de l’IIS es pot retornar l’impost pagat per la venda de béns immobles, els interessos dels dipòsits o l’impost pagat per les royalties. Els autònoms (l’impost es paga a un tipus del 4 o del 6%) no podran retornar impostos a través de l’IIS.

Deducció fiscal tipus B

Un ciutadà està exempt de pagar impostos sobre tots els ingressos durant el període del compte. Amb l’excepció dels dividends, s’hi dedueix l’impost independentment del tipus de compte. També hauràs de pagar impostos sobre la venda de metalls preciosos i moneda. Un ciutadà pot decidir quin tipus de benefici fiscal triar fins a la data de tancament del compte. Però havent rebut ja deduccions fiscals, ja no es podrà canviar el tipus de benefici fiscal. Per canviar el tipus de deducció, cal obrir un nou IIS després d’un període de tres anys. El compte nou podrà tornar a triar una deducció. La llei no preveu una limitació del nombre de comptes recentment oberts durant la vida d’un ciutadà.

S’està preparant un projecte de llei sobre el tercer tipus de deducció fiscal: el termini del compte és a partir de 10 anys, amb reposicions de més d’1 milió per any. Els funcionaris assumeixen que d’aquesta manera els ciutadans estalviaran per als immobles.

Tipus de deducció fiscal A i B a IIS [/ caption]

Com es pot obrir un compte d’inversió individual: què es necessita i quant s’ha d’obrir IIS

Per obrir un compte d’inversió individual, només cal un passaport. En alguns casos, poden demanar SNILS o TIN. La majoria dels corredors ofereixen aquest servei de forma remota. Canviar un corredor després d’obrir un IIS és un procediment bastant costós, per tant, l’elecció d’un corredor s’ha de plantejar de manera responsable: per estudiar les tarifes al lloc web del corredor, passar pels fòrums, llegir les ressenyes dels clients. Obertura d’inversions IIS https://open-broker.ru/invest/:
obrir més d’un IIS de manera remota no funcionarà:
és millor triar un corredor del TOP-20 publicat al lloc web de la Borsa de Moscou (VTB, Finam, Sberbank). , Otkrytie, BCS i altres)…
Agents amb llicència [/ subtítol] Les tarifes d’IIS no solen ser diferents de les tarifes d’un compte d’intermediació normal, si el client decideix gestionar l’IIS de manera independent. Per a un compte d’inversió individual, hauríeu de triar un corredor fiable, encara que ofereixi preus competitius. Fins i tot si no heu negociat mai i no entendreu les complexitats del joc de la borsa, hauríeu d’obrir un IIS. Almenys per rebre una deducció fiscal després de l’expiració d’un període de 3 anys. L’obertura d’un compte és gratuïta i no imposa cap obligació al ciutadà. No hi ha una quantitat mínima per iniciar una inversió. Però la majoria dels corredors imposen comissions addicionals de l’ordre de 200-500 rubles al mes per a comptes de menys de 50 mil rubles. Val la pena assenyalar que aproximadament aquesta quantitat és necessària per crear una cartera d’ETF diversificada mínima.Per invertir en accions, els corredors solen recomanar construir una cartera de 200-400 mil rubles. Després d’obrir l’IIS, el corredor emetrà els detalls per reposar el compte IIS. Podeu reomplir el vostre compte sense efectiu des d’una targeta bancària mitjançant ordre de pagament o utilitzant el servei P2P (quan reompliu d’aquesta manera, el corredor pot cobrar una comissió de l’1%), o transferint des d’un compte d’intermediació normal, si l’IIS i el compte de corretatge estan amb el mateix corredor. Si els comptes són amb corredors diferents, primer hauràs de retirar-te a una targeta bancària. Quan transferiu fons d’un compte d’intermediació normal, haureu de pagar l’impost sobre la renda (si, per descomptat, hi ha ingressos).Podeu reomplir el vostre compte sense efectiu des d’una targeta bancària mitjançant ordre de pagament o utilitzant el servei P2P (quan reompliu d’aquesta manera, el corredor pot cobrar una comissió de l’1%), o transferint des d’un compte d’intermediació normal, si l’IIS i el compte de corretatge estan amb el mateix corredor. Si els comptes són amb corredors diferents, primer hauràs de retirar-te a una targeta bancària. Quan transferiu fons d’un compte d’intermediació normal, haureu de pagar l’impost sobre la renda (si, per descomptat, hi ha ingressos).Podeu reomplir el vostre compte sense efectiu des d’una targeta bancària mitjançant ordre de pagament o utilitzant el servei P2P (quan reompliu d’aquesta manera, el corredor pot cobrar una comissió de l’1%), o transferint des d’un compte d’intermediació normal, si l’IIS i el compte de corretatge estan amb el mateix corredor. Si els comptes són amb corredors diferents, primer hauràs de retirar-te a una targeta bancària. Quan transferiu fons d’un compte d’intermediació normal, haureu de pagar l’impost sobre la renda (si, per descomptat, hi ha ingressos).

Com tancar IIS

El tancament de l’IIS es realitza només al departament. Val la pena assenyalar que no hi hauria d’haver cap actiu per tancar un compte, només efectiu. És possible tancar IIS amb actius i transferir-los a un altre IIS o a un compte d’intermediació normal. No tots els corredors informen els seus clients sobre aquesta oportunitat. Tancar un IIA amb actius és un procediment problemàtic i haureu de pagar una comissió d’uns 200-400 rubles per la transferència de cada acció o obligació. En transferir actius d’un corredor a un altre, no es paga l’impost sobre la renda de les persones físiques, el ciutadà conserva el dret a les deduccions. El benefici accionarial de tres anys no es pot utilitzar a l’IIA. Per rebre aquest benefici, cal transferir les accions a un compte de corretatge (si el corredor realitza aquestes operacions). Així, podeu obtenir immediatament 2 tipus de deducció: per a la reposició mitjançant una deducció fiscal de tipus 1 i per a ingressos,si l’estratègia de negociació implica mantenir posicions a llarg termini.
Un exemple de càlcul de la rendibilitat a IIS [/ subtítol] On és el millor lloc per obrir un compte d’inversió individual a Rússia a partir del 2022: qualificació dels millors i més fiables corredors per obrir IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – Tarifes i serveis: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Tots els ciutadans de la Federació Russa que hagin complert 18 anys i tinguin un registre permanent o temporal tenen dret a obrir l’IIS. La llei no indica que els funcionaris no tinguin dret a l’IIS i als beneficis fiscals. IIS no és una activitat empresarial. Al mateix temps, els funcionaris i els seus familiars no tenen dret a ser titulars d’accions estrangeres i hauran d’indicar com a ingressos els dividends percebuts en la declaració presentada anualment. Els actius d’un compte d’inversió individual, com qualsevol propietat, estan subjectes a divisió en cas de divorci (si la data d’obertura del compte és posterior al matrimoni),poden ser detinguts pels agutzils, poden ser heretats. Però per això, en cas de força major, s’ha d’informar als familiars de la presència d’un compte IIS. El corredor no està obligat a informar els hereus sobre la disponibilitat dels comptes.

Estratègia d’inversió IIS

Com procedir per a principiants

Si ets nou als mercats financers i tens una feina formal amb uns ingressos de més de 400.000 a l’any, l’estratègia més guanyadora és recarregar-ne 400.000 a l’any (una quantitat global o mensual), comprar bons de préstec federal amb aquests fons i rebre una deducció fiscal de tipus A. En cas d’autogestió d’IIS, és necessària la instal·lació d’un programari especial en un ordinador o telèfon per realitzar operacions comercials. Es poden fer fins a 5 sol·licituds al mes de manera gratuïta a través de l’operador per telèfon. Una estratègia tan senzilla i pràcticament sense riscos suposa un 15% anual.

Per a inversors experimentats

Si ets un inversor experimentat i tens una estratègia que aporta més del 13% anual, és més rendible cenyir-te a l’IIS i, un cop transcorregut el termini establert, escollir un benefici fiscal tipus B. Un IIS La calculadora que ofereix calcular el retorn de la inversió en línia només pot donar una idea aproximada de la rendibilitat. Encara que el sou oficial et permeti obtenir la màxima deducció fiscal, és impossible predir quant podràs pagar mensualment.
Els ingressos de l’IIA només es poden predir aproximadament si invertiu entre 20 i 30 mil rubles mensuals i compreu només bons de préstec federal o no comercialitzeu en absolut. A més, és impossible predir el resultat de les inversions amb 3 anys d’antelació. Però aquests serveis poden ajudar a somiar.

Hi va haver casos en què els ciutadans no comerciaven a l’IIS, utilitzant només per obtenir una deducció fiscal. En aquest cas, l’Agència Tributària podrà denegar l’emissió d’una deducció fiscal a causa del compte fictici. Per evitar els riscos d’aquesta situació, hauríeu de comprar bons de préstec federal amb un venciment curt.

Gestió de confiança d’IIS

Si no saps operar i estàs preparat per assumir riscos per obtenir uns ingressos més elevats, pots utilitzar el servei d’un corredor per a la gestió de la confiança d’IIS. Molts corredors grans ofereixen solucions d’inversió prèvies a la caixa amb un risc moderat o alt. Al mateix temps, no es donen garanties d’ingressos, fins i tot hi pot haver una pèrdua. Però encara s’haurà de pagar la comissió anual per a la gestió de l’IIS. Cal comprovar que l’acord de gestió de la confiança conté una clàusula de pèrdues màximes, en arribar a quina s’atura la negociació. En cas contrari, en comptes de beneficis, podeu perdre tots els diners. Quan s’autogestiona IIS, el client no està limitat en la quantitat de reposició, podeu transferir fons en qualsevol moment. Fins i tot pot transferir 100 rubles per començar a invertir. Només cal entendre que com menor sigui la quantitat d’inversió,menor serà el benefici del ruble. Quan s’inverteix mitjançant la gestió de confiança de l’IIS, s’ha de reposar el compte immediatament després de signar l’acord. La quantitat mínima de recàrrega és de 90-100 mil rubles. Sovint, un corredor ofereix productes d’inversió ja fets per treballar en IIS amb diferents nivells de risc:

1. Baix nivell de risc : els diners s’inverteixen en un fons d’accions negociats en borsa. El rendiment declarat és del 0,9-15%. S’espera que fins i tot en l’escenari més negatiu, les pèrdues es cobreixin amb una deducció fiscal.
2. Risc mitjà o baix : els diners s’inverteixen en accions / bons federals / bons corporatius en una proporció del 10% / 30% / 60%. La rendibilitat històrica de l’estratègia és del 52% anual des del 2017. Durant el període d’inversió (el corredor recomana invertir durant almenys 3 anys), el client pot rebre rendiments negatius. No hi ha llindar de pèrdua.
3. Alt nivell de risc : els diners s’inverteixen a les 10 millors accions de la Federació Russa amb certes proporcions. La rendibilitat històrica de l’estratègia des del 2017 és del 72%. No hi ha llindar de pèrdua.

Tipus de riscos en la formació d’una cartera d’inversió: moderat, equilibrat, agressiu [/ caption] Un compte d’inversió individual és una eina convenient que us permet augmentar els ingressos d’una negociació exitosa. Les restriccions són insignificants per als ciutadans que busquen períodes a llarg termini, invertint regularment part dels seus ingressos en accions, bons i fons negociats en borsa. IIS és interessant fins i tot per a aquells que no negocien i no busquen entendre els mercats financers. Per a aquells que volen augmentar els diners gratuïts, però no tenen coneixements suficients, els corredors ofereixen una gestió de confiança amb un potencial de beneficis superior a la taxa sense risc i riscos limitats. Els desavantatges d’IIS són insignificants per a la majoria dels inversors.