Rekening Investasi Perorangan (IIA) adalah rekening perantara di mana Anda dapat berinvestasi di pasar sekuritas. Namun, tidak seperti akun pialang biasa, IIS memberi Anda hak untuk menerima manfaat/pengurangan pajak dari negara bagian.
Untuk apa akun investasi individu, apa pro dan kontra utamanya dan bagaimana cara kerjanya
Hanya ada satu akun pialang dengan manfaat pajak. Undang-undang mengizinkan warga negara untuk memiliki 2 IIS pada saat yang sama tidak lebih dari sebulan. Saat membuka akun dengan satu broker dan belum menutup akun dengan broker lain . Pada saat yang sama, undang-undang tidak memberikan batasan jumlah rekening perantara biasa (non-investasi). Akun pialang biasa tidak dapat dibuat menjadi akun investasi. IIS perlu dibuka tambahan.Fitur IIS [/ keterangan] Selama tahun ini, dilarang untuk mengisi IIS lebih dari 1 juta rubel. Jumlah maksimum pengurangan pajak adalah 52 ribu rubel. Tidak ada batasan jumlah transaksi pada akun pialang reguler atau IIS. Secara default, akun pialang dibagi menjadi 3 bagian – saham, jangka waktu, dan mata uang. Beberapa broker (Pembukaan, Finam) menawarkan layanan penggabungan menjadi satu akun. Atas permintaan klien di kantor, Anda dapat mengajukan konsolidasi ke dalam satu akun IIS. Operasi ini tidak dapat dibatalkan. Hanya investor yang akunnya sudah ada lebih dari 3 tahun yang berhak atas potongan pajak. Banyak warga Rusia ketakutan pada titik ini – hanya sedikit orang yang memiliki tabungan sedemikian rupa sehingga 400-1500 ribu rubel pasti tidak akan diperlukan selama tiga tahun. Tapi titik ini mudah dilewati. Cukup untuk membuka IIS, Tidak perlu menyetor dana saat membuka akun. Pada akhir tahun ketiga keberadaan akun, isi kembali akun dengan 400 ribu rubel. Pada bulan Januari, isi kembali akun untuk 400 ribu lagi, isi pajak penghasilan 3-pribadi di akun pribadi Layanan Pajak Federal. Itu saja, akun bisa ditutup, setelah aplikasi diproses, potongan pajak akan ditransfer ke kartu. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Bagaimana tidak kehilangan pengurangan pajak pada IIS [/ keterangan] Jika Anda secara teratur mengisi ulang IIS (sesuai rencana negara) dan Anda membutuhkan uang lebih awal dari 3 tahun, Anda harus mengembalikan potongan yang diterima dan membayar sepeser pun untuk penggunaan dana pajak.
Tidak mungkin untuk menarik sebagian dana dari IIS. Setiap penarikan dana menyebabkan penutupan otomatis akun. Tetapi tidak akan berhasil untuk menutup IIS secara otomatis, melainkan, broker hanya akan memblokir operasi penarikan.
Tidak setiap karyawan dapat menutup IIS meskipun tidak ada aset di akun pialang individu. Juga:
Hanya rubel yang dapat disetorkan ke akun IIS.
Pada akun investasi individu, Anda dapat membeli instrumen apa pun yang diperdagangkan di Moscow Exchange , termasuk ETF dan turunan dari futures dan opsi.
Anda dapat berdagang di IIS di bursa saham Moskow dan St. Petersburg.
Pembelian saham asing (selain saham yang diperdagangkan di Bursa Efek St. Petersburg) tidak diperbolehkan. Klien yang ingin berdagang di pasar AS, Cina, atau India secara langsung tidak akan dapat menerima potongan pajak untuk transaksi tersebut.
Beberapa broker (misalnya, VTB) mengizinkan Anda untuk menarik dividen dan kupon obligasi ke rekening bank. Jika Anda mengembalikan dana ini ke akun pialang, ini akan dianggap sebagai pengisian ulang dan Anda bisa mendapatkan potongan pajak dari uang ini. Jika kupon dan dividen akan masuk ke akun pialang sebagai pengisian ulang, ini tidak dipertimbangkan.
Anda dapat secara khusus membeli saham 1-2 hari sebelum pembayaran dividen, atau obligasi pinjaman federal beberapa hari sebelum pembayaran kupon. Pemberani bahkan membelinya dengan leverage keuangan. Untuk meningkatkan pembayaran kupon. Dengan demikian, Anda dapat menarik hingga 50% dari akun IIS per tahun ke rekening bank. Semuanya harus diperhitungkan agar tidak menimbulkan kerugian. Lagi pula, setelah pisah batas dividen, saham turun sekitar jumlah dividen. Broker membebankan biaya untuk menyediakan leverage, yang tidak akan terbayar jika Anda menahan posisi rugi untuk waktu yang lama.
Undang-undang tidak menetapkan jangka waktu maksimum untuk IIS. Anda dapat terus menggunakannya setelah tiga tahun, setiap tahun menerima potongan. Dalam hal ini, Anda dapat menutupnya kapan saja.
Dana pada akun pialang (apa pun) tidak tunduk pada asuransi DIA. Investasi melibatkan risiko kehilangan investasi.
Aset (saham dan obligasi) tidak disimpan di broker, tetapi di penyimpanan dan akan tetap menjadi milik Anda bahkan jika broker bangkrut. Uang tunai di akun pialang tidak memiliki perlindungan ini.
Apa itu IIS – jelas dan dapat diakses tentang akun investasi individu: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Jenis potongan pajak
Ada dua jenis pengurangan pajak yang dapat diterima di IIS.
Pengurangan pajak tipe A
Pengembalian 13% dari jumlah yang disetorkan ke akun pialang, tetapi tidak lebih dari 52 ribu per tahun. Untuk mengajukan pengurangan, Anda harus menyerahkan kepada otoritas pajak (diisi secara elektronik melalui akun pribadi Layanan Pajak Federal):
sertifikat 2-pajak penghasilan orang pribadi untuk masa pajak;
perjanjian dengan perusahaan pialang untuk memelihara akun;
konfirmasi pengisian akun pialang individu – tanda terima atau perintah pembayaran dari bank;
3-NDFL (diisi dengan akun pribadi Layanan Pajak Federal).
Dokumen harus diserahkan dalam waktu paling lama tiga tahun sejak tahun klaim kredit pajak. Otoritas pajak akan mentransfer dana ke rincian yang ditentukan dalam aplikasi dalam waktu maksimal 4 bulan – 3 bulan untuk verifikasi dan 1 bulan untuk transfer dana. Anda bisa mendapatkan potongan pajak meskipun tidak ada gaji resmi – 2 pajak penghasilan pribadi dapat diterima, misalnya, dengan perdagangan positif di akun pialang reguler. Dengan demikian, Anda dapat mengurangi pajak yang dibayarkan tanpa batasan penarikan sebagian dana dari akun pialang. Juga, melalui pengurangan pajak IIS, Anda dapat mengembalikan pajak yang dibayarkan atas penjualan real estat, bunga deposito atau pajak yang dibayarkan atas royalti. Wiraswasta (pajak dibayar dengan tarif 4 atau 6%) tidak akan dapat mengembalikan pajak melalui IIS.
Pengurangan pajak tipe B
Seorang warga negara dibebaskan dari membayar pajak atas semua pendapatan selama periode keberadaan akun. Dengan pengecualian dividen, pajak dipotong terlepas dari jenis akunnya. Anda juga harus membayar pajak atas penjualan logam mulia dan mata uang. Warga negara dapat memutuskan jenis kredit pajak yang akan dipilih hingga tanggal penutupan akun. Tetapi setelah menerima potongan pajak, tidak mungkin lagi mengubah jenis manfaat pajak. Untuk mengubah jenis pemotongan, diperlukan untuk membuka IIS baru setelah periode tiga tahun. Pada akun baru, akan ada lagi pilihan potongan. Undang-undang tidak memberikan batasan jumlah akun yang baru dibuka selama kehidupan warga negara.
Rancangan undang-undang sedang disiapkan untuk jenis pengurangan pajak ketiga – jangka waktu akun adalah dari 10 tahun, dengan pengisian di atas 1 juta per tahun. Pejabat menyarankan bahwa dengan cara ini warga akan menabung untuk real estate.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Jenis potongan pajak A dan B di IIS
Bagaimana saya bisa membuka akun investasi individu – apa yang dibutuhkan dan berapa banyak IIS harus dibuka
Untuk membuka akun investasi individu, hanya diperlukan paspor. Dalam beberapa kasus, mereka mungkin meminta SNILS atau TIN. Kebanyakan broker menyediakan layanan ini dari jarak jauh. Mengubah broker setelah membuka IIS adalah prosedur yang agak mahal, jadi pilihan broker harus didekati secara bertanggung jawab – pelajari tarif di situs web broker, buka forum, baca ulasan pelanggan. Pembukaan Investasi IIS https://open-broker.ru/invest/: Membuka lebih dari satu IIS dari jarak jauh tidak akan berfungsi: Lebih baik memilih broker dari TOP-20 yang dipublikasikan di situs web Bursa Moskow (VTB, Finam , Sberbank, Otkritie, BCS, dan lainnya) .Pialang dengan lisensi[/ caption] Tarif untuk IIS biasanya tidak berbeda dengan tarif untuk akun pialang biasa jika klien memilih untuk mengelola IIS secara mandiri. Untuk akun investasi individu, Anda harus memilih broker yang andal, meskipun menawarkan harga yang kompetitif. Bahkan jika Anda belum pernah berdagang dan tidak akan memahami seluk-beluk permainan pertukaran, Anda harus membuka IIS. Setidaknya untuk menerima pengurangan pajak setelah periode 3 tahun. Pembukaan akun gratis dan tidak membebankan kewajiban apa pun pada warga negara. Tidak ada jumlah minimum yang dapat Anda mulai berinvestasi. Tetapi sebagian besar broker mengenakan komisi tambahan dengan urutan 200-500 rubel per bulan untuk akun kurang dari 50 ribu rubel. Perlu dicatat bahwa kira-kira jumlah ini diperlukan untuk membuat portofolio ETF terdiversifikasi minimum. Untuk investasi di saham, broker biasanya merekomendasikan untuk mengumpulkan portofolio 200-400 ribu rubel. Setelah membuka IIS, broker akan mengeluarkan rincian untuk pengisian akun IIS. Anda dapat mengisi kembali akun Anda secara non-tunai dari kartu bank dengan perintah pembayaran atau menggunakan layanan P2P (saat mengisi ulang dengan cara ini, broker dapat membebankan komisi 1%), atau dengan mentransfer dari akun broker reguler jika IIS dan akun broker dengan broker yang sama. Jika akun dengan broker yang berbeda, pertama-tama Anda harus menarik ke kartu bank. Saat mentransfer dana dari akun pialang biasa, Anda harus membayar pajak penghasilan (jika, tentu saja, ada penghasilan). Anda dapat mengisi kembali akun Anda secara non-tunai dari kartu bank dengan perintah pembayaran atau menggunakan layanan P2P (saat mengisi ulang dengan cara ini, broker dapat membebankan komisi 1%), atau dengan mentransfer dari akun broker reguler jika IIS dan akun broker dengan broker yang sama. Jika akun dengan broker yang berbeda, pertama-tama Anda harus menarik ke kartu bank. Saat mentransfer dana dari akun pialang biasa, Anda harus membayar pajak penghasilan (jika, tentu saja, ada penghasilan). Anda dapat mengisi kembali akun Anda secara non-tunai dari kartu bank dengan perintah pembayaran atau menggunakan layanan P2P (saat mengisi ulang dengan cara ini, broker dapat membebankan komisi 1%), atau dengan mentransfer dari akun broker reguler jika IIS dan akun broker dengan broker yang sama. Jika akun dengan broker yang berbeda, pertama-tama Anda harus menarik ke kartu bank. Saat mentransfer dana dari akun pialang biasa, Anda harus membayar pajak penghasilan (jika, tentu saja, ada penghasilan).
Cara menutup IIS
Penutupan IIS hanya dilakukan di departemen. Perlu dicatat bahwa untuk menutup akun tidak boleh ada aset, hanya uang tunai. Dimungkinkan untuk menutup IIS dengan aset dan mentransfernya ke IIS lain atau akun pialang biasa. Tidak semua broker memberi tahu klien mereka tentang kemungkinan ini. Menutup IIA dengan aset adalah prosedur yang merepotkan, dan Anda harus membayar komisi sekitar 200-400 rubel untuk transfer setiap saham atau obligasi. Saat mentransfer aset dari satu pialang ke pialang lain, pajak penghasilan pribadi tidak dibayarkan, warga negara berhak atas pengurangan. Manfaat kepemilikan saham tiga tahun tidak dapat digunakan di IIS. Untuk menerima manfaat tersebut, perlu untuk mentransfer saham ke rekening perantara (jika broker melakukan operasi tersebut). Dengan demikian, Anda dapat langsung menerima 2 jenis pengurangan – untuk pengisian kembali melalui pengurangan pajak tipe 1 dan untuk penghasilan, jika strategi perdagangan melibatkan penahanan posisi jangka panjang. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Contoh penghitungan profitabilitas di IIS [/ caption] Di mana tempat terbaik untuk membuka akun investasi individu di Rusia pada 2022 – peringkat broker terbaik dan paling andal untuk membuka IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarif dan layanan: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Semua warga negara Federasi Rusia yang telah mencapai usia 18 tahun dan memiliki pendaftaran permanen atau sementara berhak untuk membuka IIS. Undang-undang tidak menyatakan bahwa pegawai negeri tidak berhak atas IIS dan tunjangan pajak. IIS bukanlah kegiatan bisnis. Pada saat yang sama, pegawai negeri sipil dan anggota keluarganya tidak berhak memiliki saham asing dan wajib melaporkan dividen yang diterima sebagai pendapatan dalam deklarasi tahunan mereka. Aset dalam akun investasi individu, seperti properti apa pun, tunduk pada pembagian setelah perceraian pasangan (jika tanggal pembukaan akun lebih lambat dari pernikahan), petugas pengadilan dapat menangkap mereka, mereka dapat diwarisi. Tetapi untuk ini, jika terjadi force majeure, Anda harus memberi tahu kerabat Anda tentang keberadaan akun IIS. Pialang tidak berkewajiban untuk memberi tahu ahli waris tentang keberadaan rekening.
Strategi investasi IIS
Apa yang harus dilakukan untuk pemula?
Jika Anda baru mengenal pasar keuangan dan memiliki pekerjaan formal dengan penghasilan lebih dari 400.000 setahun, strategi yang paling berhasil adalah menyetor 400.000 setahun (satu kali atau bulanan), beli obligasi pinjaman federal dengan uang ini, dan menerima pengurangan pajak Tipe A. Dengan manajemen IIS independen, untuk pelaksanaan operasi perdagangan, diperlukan untuk menginstal perangkat lunak khusus di komputer atau telepon. Hingga 5 aplikasi per bulan dapat dilakukan secara gratis melalui operator melalui telepon. Strategi sederhana dengan hampir tidak ada risiko menghasilkan sekitar 15% per tahun.
Untuk investor berpengalaman
Jika Anda adalah investor berpengalaman dan memiliki strategi yang menghasilkan lebih dari 13% per tahun, lebih menguntungkan untuk tetap menggunakannya di IIA dan, setelah berakhirnya periode yang ditetapkan, pilih manfaat pajak tipe B. Kalkulator IIA yang menawarkan untuk menghitung laba atas investasi online hanya dapat memberikan gambaran perkiraan hasil. Bahkan jika gaji resmi memungkinkan Anda untuk mendapatkan potongan pajak maksimum, tidak mungkin untuk memprediksi berapa banyak Anda akan dapat berkontribusi setiap bulan. Penghasilan dari IIA hanya dapat diprediksi kira-kira jika Anda akan menginvestasikan 20-30 ribu rubel sebulan dan hanya membeli obligasi pinjaman federal atau tidak berdagang sama sekali. Selain itu, tidak mungkin untuk memprediksi hasil investasi selama 3 tahun ke depan. Tetapi layanan seperti itu dapat membantu untuk bermimpi.
Ada kasus ketika warga tidak berdagang di IIS, menggunakannya hanya untuk menerima pengurangan pajak. Dalam hal ini, kantor pajak dapat menolak untuk mengeluarkan pemotongan pajak karena rekening fiktif. Untuk menghindari risiko situasi seperti itu, Anda harus membeli obligasi pinjaman federal dengan jatuh tempo yang pendek.
Manajemen kepercayaan IIS
Jika Anda tidak tahu cara berdagang dan siap mengambil risiko untuk mendapatkan penghasilan yang lebih tinggi, Anda dapat menggunakan layanan broker untuk manajemen kepercayaan IIS. Banyak broker besar menawarkan solusi investasi siap pakai dengan risiko sedang atau tinggi. Dalam hal ini, tidak ada jaminan pendapatan, bahkan mungkin ada kerugian. Tetapi komisi tahunan untuk pengelolaan IIS tetap harus dibayar. Penting untuk memeriksa bahwa perjanjian manajemen kepercayaan berisi klausul tentang kerugian maksimum, setelah mencapai penghentian perdagangan. Jika tidak, alih-alih untung, Anda bisa kehilangan semua uang. Dengan manajemen independen IIS, klien tidak dibatasi dalam jumlah pengisian, Anda dapat mentransfer dana kapan saja. Dia bahkan dapat mentransfer 100 rubel untuk mulai berinvestasi. Kita hanya perlu memahami bahwa semakin kecil jumlah investasi, semakin sedikit keuntungan rubel yang akan diterima. Saat berinvestasi melalui manajemen kepercayaan IIS, diperlukan untuk mengisi kembali akun segera setelah menandatangani kontrak. Jumlah minimum pengisian adalah 90-100 ribu rubel. Seringkali broker menawarkan produk investasi siap pakai untuk mengerjakan IIS dengan tingkat risiko yang berbeda:
Risiko rendah – uang diinvestasikan dalam dana saham yang diperdagangkan di bursa. Hasil yang diklaim adalah 0,9-15%. Diharapkan bahkan dalam skenario yang paling negatif, kerugian akan ditutupi oleh pengurangan pajak.
Tingkat risiko sedang atau rendah – uang diinvestasikan dalam saham / obligasi pinjaman federal / obligasi korporasi dalam proporsi 10% / 30% / 60%. Profitabilitas historis dari strategi ini adalah 52% per tahun sejak 2017. Selama periode investasi (broker merekomendasikan untuk berinvestasi setidaknya selama 3 tahun), klien dapat menerima pengembalian negatif. Tidak ada batas kerugian.
Tingkat risiko tinggi – uang diinvestasikan dalam 10 saham teratas Federasi Rusia dengan proporsi tertentu. Profitabilitas historis dari strategi ini sejak 2017 adalah 72%. Ambang batas kerugian tidak ditunjukkan.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Jenis risiko dalam pembentukan portofolio investasi – moderat, seimbang, agresif
Akun investasi individu adalah alat yang mudah digunakan yang memungkinkan Anda untuk meningkatkan pendapatan dari perdagangan yang sukses. Pembatasan tidak signifikan bagi warga negara yang mengandalkan periode jangka panjang, secara teratur menginvestasikan sebagian dari pendapatan mereka di saham, obligasi, dan dana yang diperdagangkan di bursa. IIS menarik bahkan bagi mereka yang tidak berdagang dan tidak berusaha memahami pasar keuangan. Bagi mereka yang ingin melipatgandakan uang gratis, tetapi tidak memiliki pengetahuan yang memadai, broker menawarkan manajemen kepercayaan dengan potensi keuntungan lebih besar dari tingkat bebas risiko, dan risiko terbatas. Kontra IIS tidak signifikan bagi sebagian besar investor.
