Жеке инвестициялық шотты қалай ашуға болады және IIS не үшін қажет

Жеке инвестициялық шот (IIA) – бағалы қағаздар нарығына инвестициялауға болатын брокерлік шот. Бірақ, кәдімгі брокерлік шоттан айырмашылығы, IIS сізге мемлекеттен салық жеңілдіктерін / шегерімдерін алуға құқық береді.

Жеке инвестициялық шот не үшін қажет, оның негізгі артықшылықтары мен кемшіліктері қандай және ол қалай жұмыс істейді

Салық жеңілдіктері бар бір ғана брокерлік шот болуы мүмкін. Заң азаматқа бір айдан аспайтын мерзімде бір мезгілде 2 IIS иеленуіне рұқсат береді. Бір брокермен шот ашқан кезде және басқа
брокермен шот жабылмаған . Сонымен қатар, заңда жай (инвестициялық емес) делдалдық шоттардың санына шектеу қойылмаған. Кәдімгі брокерлік шотты инвестициялық шотқа айналдыру мүмкін емес. IIS қосымша ашылуы керек. [ Caption id=”attachment_12231″ align=”aligncenter” ені=”812″]
IIS ерекшеліктері [/ caption] Жыл ішінде IIS-ті 1 миллион рубльден астам сомаға толтыруға тыйым салынады. Салық шегерімінің максималды сомасы 52 мың рубльді құрайды. Тұрақты брокерлік шот немесе IIS бойынша транзакциялар санына ешқандай шектеулер жоқ. Әдепкі бойынша брокерлік шот 3 бөлімге бөлінеді – қор, мерзімді және валюта. Кейбір брокерлер (Opening, Finam) бір шотқа біріктіру қызметін ұсынады. Кеңседегі клиенттің өтініші бойынша сіз бірыңғай IIS тіркелгісіне біріктіруге өтініш бере аласыз. Бұл әрекетті қайтару мүмкін емес. Тек шоты 3 жылдан астам бар инвесторлар ғана салық шегерімдерін алуға құқылы. Көптеген ресейлік азаматтар бұл тармақтан қорқады – аз адамдарда мұндай мөлшерде жинақ бар, бұл үш жыл ішінде 400-1500 мың рубль міндетті түрде қажет болмайды. Бірақ бұл нүктені айналып өту оңай. IIS ашу жеткілікті, Шот ашу кезінде қаражатты салу қажет емес. Есептік жазбаның үшінші жылының соңында шотты 400 мың рубльге толтырыңыз. Қаңтарда шотты тағы 400 мыңға толтырыңыз, Федералдық салық қызметінің жеке шотында 3-жеке табыс салығын толтырыңыз. Міне, шот жабылуы мүмкін, өтініш өңделгеннен кейін салық шегерімі картаға аударылады. [ Caption id=”attachment_12225″ align=”aligncenter” ені=”708″]
IIS бойынша салық шегерімін қалай жоғалтпауға болады [/ caption] Егер сіз IIS-ті үнемі толтырып отырсаңыз (мемлекет жоспарлағандай) және сізге ақша 3 жылдан ерте қажет болса, алынған шегерімдерді қайтарып, пайдаланғаны үшін тиын төлеуге тура келеді. салық қорлары.

IIS-тен қаражаттың бір бөлігін алу мүмкін емес. Кез келген қаражатты алу шоттың автоматты түрде жабылуына әкеледі. Бірақ IIS-ті автоматты түрде жабу жұмыс істемейді, керісінше брокер ақша алу операцияларын бұғаттайды.

Жеке брокерлік шотында активтер болмаса да, әрбір қызметкер IIS жаба алмайды. Сондай-ақ:

1. IIS шотына тек рубльді салуға болады.
2. Жеке инвестициялық шот бойынша сіз Мәскеу биржасында сатылатын кез келген құралдарды , соның ішінде ETF және фьючерстер мен опциондардың туындыларын сатып ала аласыз.
3. Мәскеу және Санкт-Петербург биржаларында IIS-те сауда жасай аласыз.
4. Шетелдік акцияларды (Санкт-Петербург қор биржасында сатылатын акциялардан басқа) сатып алуға рұқсат етілмейді. АҚШ, Қытай немесе Үндістан нарықтарында тікелей сауда жасағысы келетін клиенттер мұндай транзакциялар үшін салық шегерімдерін ала алмайды.
5. Кейбір брокерлер (мысалы, ВТБ) дивидендтер мен облигациялар купондарын банктік шотқа алуға мүмкіндік береді. Егер сіз осы қаражатты брокерлік шотқа қайтарсаңыз, бұл толықтыру ретінде қарастырылады және сіз осы ақшадан салық шегерімін ала аласыз. Егер купондар мен дивидендтер брокерлік шотқа толықтыру ретінде түссе, бұл қарастырылмайды.
6. Дивиденд төлеуден 1-2 күн бұрын акцияларды немесе купондық төлемнен бірнеше күн бұрын федералдық несиелік облигацияларды арнайы сатып алуға болады. Daredevils тіпті оларды қаржылық левередж арқылы сатып алады. Купондық төлемдерді көбейту үшін. Осылайша, сіз банктік шотқа жылына IIS шотының 50% дейін ала аласыз. Шығынға ұшырамас үшін барлығын есептеу керек. Өйткені, дивидендтер кесілгеннен кейін акциялар шамамен дивиденд сомасына төмендейді. Брокер левереджді қамтамасыз ету үшін ақы алады, егер сіз ұзақ уақыт бойы жоғалған позицияны ұстасаңыз, ол өтелмейді.
7. Заң IIS үшін максималды мерзім белгілемейді. Сіз оны үш жылдан кейін, жыл сайын шегерімдерді ала отырып пайдалана аласыз. Бұл жағдайда оны кез келген уақытта жабуға болады.
8. Брокерлік шоттағы қаражат (кез келген) ІІД сақтандыруға жатпайды. Инвестициялар инвестицияларды жоғалту тәуекелін қамтиды.
9. Активтер (акциялар мен облигациялар) брокерде емес, депозитарийде сақталады және брокер банкротқа ұшыраса да сіздікі болып қалады. Брокерлік шоттағы қолма-қол ақшаның мұндай қорғанысы жоқ.

IIS дегеніміз не – жеке инвестициялық шот туралы түсінікті және қолжетімді: https://youtu.be/zKkgnJLil1s

Салық шегерімдерінің түрлері

IIS-те алуға болатын салық шегерімдерінің екі түрі бар.

Салық шегерімінің түрі А

Брокерлік шотқа салынған соманың 13%-ын қайтару, бірақ жылына 52 мыңнан артық емес. Шегерімге өтініш беру үшін сіз салық органына (Федералдық салық қызметінің жеке кабинеті арқылы электронды түрде толтырылған) ұсынуыңыз керек:

• анықтама 2-салық кезеңіндегі жеке табыс салығы;
• шотты жүргізу үшін брокерлік компаниямен шарт;
• жеке брокерлік шоттың толтырылғанын растау – банктен түбіртек немесе төлем тапсырмасы;
• 3-NDFL (Федералдық салық қызметінің жеке кабинетінде толтырылады).

Құжаттар салық несиесі талап етілген жылдан бастап үш жыл ішінде ұсынылуы керек. Салық органдары өтініште көрсетілген деректемелерге ақшаны ең көбі 4 ай ішінде аударады – тексеру үшін 3 ай және ақша аудару үшін 1 ай. Ресми жалақы болмаса да салық шегерімін алуға болады – 2-жеке табыс салығын алуға болады, мысалы, тұрақты брокерлік шоттағы оң саудамен. Осылайша, брокерлік шоттан қаражаттың бір бөлігін алуға шектеусіз төленген салықтарды азайтуға болады. Сондай-ақ, IIS салық шегерімі арқылы жылжымайтын мүлікті сатудан төленген салықты, депозиттер бойынша пайыздарды немесе роялти бойынша төленген салықты қайтаруға болады. Өзін-өзі жұмыспен қамтығандар (салық 4 немесе 6% мөлшерлеме бойынша төленеді) IIS арқылы салықты қайтара алмайды.

Салық шегерімінің В түрі

Азамат шоттың болған кезеңіне барлық табысы бойынша салық төлеуден босатылады. Дивидендтерді қоспағанда, салық шот түріне қарамастан шегеріледі. Сондай-ақ бағалы металдар мен валюталарды сатқанда салық төлеуге тура келеді. Азамат шот жабылған күнге дейін салық несиесінің қандай түрін таңдау керектігін шеше алады. Бірақ салық шегерімдерін алғаннан кейін салық жеңілдіктерінің түрін өзгерту мүмкін болмайды. Шегерім түрін өзгерту үшін үш жылдық кезеңнен кейін жаңа IIS ашу қажет. Жаңа шотта қайтадан шегерім таңдауы болады. Азаматтың өмір сүру кезеңінде жаңадан ашылған шоттардың санына заңда шектеу қойылмаған.

Салық шегерімінің үшінші түрі бойынша заң жобасы дайындалуда – шоттың мерзімі 10 жылдан бастап, жылына 1 миллионнан астам толықтырулар. Шенеуніктер осылайша азаматтар жылжымайтын мүлікке ақша жинайды деп болжап отыр.

Жеке инвестициялық шотты қалай ашуға болады – не қажет және IIS қанша ашылуы керек

Жеке инвестициялық шотты ашу үшін тек төлқұжат қажет. Кейбір жағдайларда олар SNILS немесе СТН сұрауы мүмкін. Көптеген брокерлер бұл қызметті қашықтан қамтамасыз етеді. IIS ашқаннан кейін брокерді өзгерту өте қымбат процедура, сондықтан брокерді таңдауға жауапкершілікпен қарау керек – брокердің веб-сайтындағы тарифтерді зерттеңіз, форумдардан өтіңіз, тұтынушылардың пікірлерін оқыңыз. IIS инвестицияларының ашылуы https://open-broker.ru/invest/:
қашықтан бірнеше IIS ашу жұмыс істемейді:
Мәскеу биржасының веб-сайтында жарияланған ТОП-20 брокерді таңдаған дұрыс (ВТБ, Финам). , Сбербанк, Откритие, BCS және т.б.) . [ Caption id=”attachment_515″ align=”aligncenter” ені=”1127″]
Лицензиясы бар брокерлер[/ caption] Егер клиент IIS-ті дербес басқаруды таңдаса, IIS тарифтері әдетте кәдімгі брокерлік шоттың тарифінен ерекшеленбейді. Жеке инвестициялық шот үшін бәсекеге қабілетті баға ұсынса да, сенімді брокерді таңдау керек. Сіз ешқашан сауда жасамаған болсаңыз да және биржалық ойынның қыр-сырын түсінбейтін болсаңыз да, IIS ашуыңыз керек. Кем дегенде 3 жылдық мерзімнен кейін салық шегерімін алу үшін. Шот ашу тегін және азаматқа ешқандай міндеттеме жүктемейді. Инвестициялауды бастауға болатын ең төменгі сома жоқ. Бірақ брокерлердің көпшілігі 50 мың рубльден аз шоттар үшін айына 200-500 рубль мөлшерінде қосымша комиссияларды тағайындайды. Айта кету керек, шамамен осы сома минималды әртараптандырылған ETF портфелін құру үшін қажет. Акцияларға инвестициялау үшін брокерлер әдетте 200-400 мың рубль портфелін жинауды ұсынады. IIS ашқаннан кейін брокер IIS есептік жазбасын толтыру үшін мәліметтерді береді. Сіз өзіңіздің шотты банк картасынан төлем тапсырмасымен немесе P2P қызметін пайдалана отырып (осылай толтыру кезінде брокер 1% комиссия алуы мүмкін) немесе егер IIS болса, кәдімгі брокерлік шоттан аудару арқылы толтыра аласыз. және брокерлік шот бір брокерде. Егер шоттар әртүрлі брокерлерде болса, алдымен банк картасына ақша алу керек. Қаражатты тұрақты брокерлік шоттан аударған кезде сіз табыс салығын төлеуге тура келеді (егер, әрине, кіріс болса). Сіз өзіңіздің шотты банк картасынан төлем тапсырмасымен немесе P2P қызметін пайдалана отырып (осылай толтыру кезінде брокер 1% комиссия алуы мүмкін) немесе егер IIS болса, кәдімгі брокерлік шоттан аудару арқылы толтыра аласыз. және брокерлік шот бір брокерде. Егер шоттар әртүрлі брокерлерде болса, алдымен банк картасына ақша алу керек. Қаражатты тұрақты брокерлік шоттан аударған кезде сіз табыс салығын төлеуге тура келеді (егер, әрине, кіріс болса). Сіз өзіңіздің шотты банк картасынан төлем тапсырмасымен немесе P2P қызметін пайдалана отырып (осылай толтыру кезінде брокер 1% комиссия алуы мүмкін) немесе егер IIS болса, кәдімгі брокерлік шоттан аудару арқылы толтыра аласыз. және брокерлік шот бір брокерде. Егер шоттар әртүрлі брокерлерде болса, алдымен банк картасына ақша алу керек. Қаражатты тұрақты брокерлік шоттан аударған кезде сіз табыс салығын төлеуге тура келеді (егер, әрине, кіріс болса).

IIS қалай жабуға болады

ИАЖ жабу тек бөлімде жүргізіледі. Айта кету керек, шотты жабу үшін активтер болмауы керек, тек қолма-қол ақша болуы керек. IIS-ті активтермен жабу және оларды басқа IIS немесе кәдімгі брокерлік шотқа аударуға болады. Барлық брокерлер өз клиенттеріне бұл мүмкіндік туралы ақпарат бермейді. Активтермен IIA жабу – бұл қиын процедура және әрбір акцияны немесе облигацияны аудару үшін шамамен 200-400 рубль мөлшерінде комиссия төлеуге тура келеді. Активтерді бір брокерден екіншісіне беру кезінде жеке табыс салығы төленбейді, азамат шегерімдерге құқығын сақтайды. Үш жылдық акционерлік сыйақыны IIS жүйесінде пайдалану мүмкін емес. Мұндай жеңілдіктерді алу үшін акцияларды брокерлік шотқа аудару қажет (егер брокер мұндай операцияларды жасаса). Осылайша, сіз бірден шегерімнің 2 түрін ала аласыз – 1 түрдегі салық шегерімі арқылы толықтыру үшін және кіріс үшін, егер сауда стратегиясы позицияларды ұзақ мерзімді ұстауды көздейтін болса. [ Caption id=”attachment_12227″ align=”aligncenter” ені=”603″]
IIS бойынша табыстылықты есептеудің мысалы [/ caption] 2022 жылға қарай Ресейде жеке инвестициялық шот ашудың ең жақсы жері қай жерде – IIS ашу үшін ең жақсы және ең сенімді брокерлердің рейтингі, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – тарифтер мен қызметтер: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Ресей Федерациясының 18 жасқа толған және тұрақты немесе уақытша тіркеуі бар барлық азаматтары IIS ашуға құқылы. Заңда мемлекеттік қызметшілердің IIS және салықтық жеңілдіктерге құқығы жоқ екендігі айтылмаған. IIS іскерлік әрекет емес. Бұл ретте мемлекеттік қызметшілер мен олардың отбасы мүшелерінің шетелдік акцияларды иеленуге құқығы жоқ және олар алған дивидендтерді жылдық декларациясында табыс ретінде көрсетуге міндетті болады. Жеке инвестициялық шоттағы активтер, кез келген мүлік сияқты, ерлі-зайыптылар ажырасқан кезде (егер шотты ашу күні некеден кеш болса) бөлінуге жатады. сот орындаушылары оларды қамауға алады, олар мұраға қалдырылуы мүмкін. Бірақ бұл үшін форс-мажор жағдайында сіз туыстарыңызға IIS есептік жазбасының болуы туралы айтуыңыз керек. Брокер мұрагерлерге шоттардың бар екендігі туралы хабарлауға міндетті емес.

IIS инвестициялық стратегиясы

Жаңадан бастаушылар үшін не істеу керек

Егер сіз қаржы нарығында жаңа болсаңыз және жылына 400 000-нан асатын табысы бар ресми жұмысыңыз болса, ең ұтымды стратегия – жылына 400 000 (бір реттік немесе ай сайынғы) депозитке салу, осы ақшаға федералды несие облигацияларын сатып алу және А типті салық шегерімін алу.IIS-ті тәуелсіз басқару кезінде сауда операцияларын жүзеге асыру үшін компьютерде немесе телефонда арнайы бағдарламалық қамтамасыз етуді орнату қажет. Телефон арқылы оператор арқылы айына 5 өтінімге дейін тегін жасауға болады. Тәуекелдері жоқ мұндай қарапайым стратегия жылына шамамен 15% әкеледі.

Тәжірибелі инвесторлар үшін

Егер сіз тәжірибелі инвестор болсаңыз және жылына 13%-дан астам табыс әкелетін стратегияңыз болса, оны IIA бойынша ұстанған тиімдірек және белгіленген мерзім өткеннен кейін В түріндегі салық жеңілдіктерін таңдаңыз. IIA калькуляторы. Инвестициялардың кірістілігін онлайн есептеуді ұсынатындар кірістілік туралы шамамен түсінік бере алады. Ресми жалақы сізге ең көп салық шегерімдерін алуға мүмкіндік берсе де, ай сайын қанша жарна қоса алатыныңызды болжау мүмкін емес.
Айына 20-30 мың рубль инвестициялауға және тек федералды несиелік облигацияларды сатып алуға немесе мүлде сауда жасамауға баратын болсаңыз, IIA кірісін шамамен болжауға болады. Оның үстіне инвестицияның нәтижесін 3 жыл бұрын болжау мүмкін емес. Бірақ мұндай қызметтер армандауға көмектеседі.

Азаматтар IIS арқылы сауда жасамай, оны тек салық шегерімін алу үшін пайдаланған жағдайлар болды. Бұл жағдайда салық органы жалған шотқа байланысты салық шегерімін беруден бас тартуы мүмкін. Мұндай жағдайдың тәуекелдерін болдырмау үшін сіз қысқа мерзімді федералды несиелік облигацияларды сатып алуыңыз керек.

IIS сенімді басқару

Егер сіз сауда жасауды білмесеңіз және жоғары табыс алу үшін тәуекелге баруға дайын болсаңыз, IIS сенімді басқаруы үшін брокердің қызметтерін пайдалана аласыз. Көптеген ірі брокерлер орташа немесе жоғары тәуекелге ие дайын инвестициялық шешімдерді ұсынады. Бұл жағдайда табысқа кепілдік жоқ, тіпті шығын болуы мүмкін. Бірақ IIS басқару үшін жыл сайынғы комиссия әлі де төленуі керек. Сенімгерлікпен басқару шартында сауда тоқтатылатын шекті шығындар туралы тармақтың бар-жоғын тексеру қажет. Әйтпесе, пайданың орнына сіз барлық ақшаны жоғалтуыңыз мүмкін. IIS тәуелсіз басқаруымен клиент толықтыру көлемімен шектелмейді, сіз кез келген уақытта ақша аудара аласыз. Ол тіпті инвестициялауды бастау үшін 100 рубль аудара алады. Инвестиция көлемі неғұрлым аз болса, соны түсіну керек. рубль пайда азырақ алынады. IIS сенімгерлік басқару арқылы инвестициялау кезінде келісімшартқа қол қойылғаннан кейін дереу шотты толтыру қажет. Толықтырудың ең аз мөлшері 90-100 мың рубльді құрайды. Көбінесе брокер тәуекелдің әртүрлі деңгейлері бар IIS-те жұмыс істеу үшін дайын инвестициялық өнімдерді ұсынады:

1. Төмен тәуекел – ақша биржалық қор қорына салынады. Мәлімделген кірістілік 0,9-15% құрайды. Тіпті ең жағымсыз сценарийде де шығындар салық шегерімімен жабылады деп күтілуде.
2. Тәуекел деңгейі орташа немесе төмен – ақша акцияларға / федералды несиелік облигацияларға / корпоративтік облигацияларға 10% / 30% / 60% пропорциясында инвестицияланады. Стратегияның тарихи табыстылығы 2017 жылдан бастап жылына 52% құрайды. Инвестициялық кезеңде (брокер кем дегенде 3 жыл инвестициялауды ұсынады) клиент теріс кіріс алуы мүмкін. Жоғалту шегі жоқ.
3. Тәуекелдің жоғары деңгейі – ақша белгілі бір пропорциялармен Ресей Федерациясының ең жақсы 10 акцияларына салынады. 2017 жылдан бастап стратегияның тарихи табыстылығы 72% құрайды. Шығындардың шегі көрсетілмеген.

Жеке инвестициялық шот – бұл сізге мүмкіндік беретін ыңғайлы құрал. табысты саудадан түскен кірісті арттыру. Ұзақ мерзімді кезеңдерге сенетін, кірісінің бір бөлігін акцияларға, облигацияларға және биржалық қорларға тұрақты түрде инвестициялайтын азаматтар үшін шектеулер шамалы. IIS тіпті сауда жасамайтын және қаржы нарығын түсінуге тырыспайтындар үшін де қызықты. Бос ақшаны көбейткісі келетін, бірақ жеткілікті білімі жоқ адамдар үшін брокерлер тәуекелсіз мөлшерлемеден жоғары пайда әлеуеті және шектеулі тәуекелдері бар сенімді басқаруды ұсынады. Көптеген инвесторлар үшін IIS кемшіліктері шамалы.