Individuālais ieguldījumu konts (IIA) ir brokeru konts, ar kura palīdzību jūs varat ieguldīt vērtspapīru tirgū. Taču atšķirībā no parasta brokeru konta IIS dod tiesības saņemt nodokļu atvieglojumus/atskaitījumus no valsts.
Kam domāts individuālais investīciju konts, kādi ir tā galvenie plusi un mīnusi un kā tas darbojas
Ar nodokļu atvieglojumiem var būt tikai viens brokeru konts. Likums ļauj pilsonim vienlaikus būt 2 IIS ne ilgāk kā mēnesi. Atverot kontu pie viena brokera un vēl neslēdzot kontu pie cita brokera . Tajā pašā laikā likums neparedz parasto (neinvestīciju) brokeru kontu skaita ierobežojumu. Parasto brokeru kontu nevar izveidot par ieguldījumu kontu. IIS ir jāatver papildus.IIS funkcijas [/ caption] Gada laikā ir aizliegts papildināt IIS par vairāk nekā 1 miljonu rubļu. Maksimālā nodokļa atskaitījuma summa ir 52 tūkstoši rubļu. Nav ierobežojumu darījumu skaitam parastajā brokeru kontā jeb IIS. Pēc noklusējuma brokeru konts ir sadalīts 3 sadaļās – akcijas, termiņš un valūta. Daži brokeri (Opening, Finam) piedāvā apvienošanas pakalpojumu vienā kontā. Pēc klienta pieprasījuma birojā varat pieteikties konsolidācijai vienā IIS kontā. Šo darbību nevar atsaukt. Nodokļu atlaides ir tiesīgas tikai tiem ieguldītājiem, kuru konts pastāv vairāk nekā 3 gadus. Daudzus Krievijas pilsoņus šis punkts biedē – retajam ir tādi uzkrājumi, ka trīs gadus noteikti nevajadzēs 400-1500 tūkstošus rubļu. Bet šo punktu ir viegli apiet. Pietiek atvērt IIS, Atverot kontu, nav nepieciešams iemaksāt līdzekļus. Konta pastāvēšanas trešā gada beigās papildiniet kontu par 400 tūkstošiem rubļu. Janvārī papildiniet kontu vēl par 400 tūkstošiem, aizpildiet 3 iedzīvotāju ienākuma nodokli Federālā nodokļu dienesta personīgajā kontā. Tas arī viss, kontu var slēgt, pēc pieteikuma izskatīšanas nodokļa atlaide tiks pārskaitīta uz karti. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Kā nepazaudēt IIS nodokļu atlaidi [/ caption] Ja regulāri papildinājāt IIS (kā valsts plānoja) un nauda jums bija nepieciešama agrāk par 3 gadiem, jums būs jāatgriež saņemtie atskaitījumi un jāmaksā santīms par nodokļu līdzekļi.
Daļu līdzekļu izņemt no IIS nav iespējams. Jebkura līdzekļu izņemšana noved pie automātiskas konta slēgšanas. Bet automātiski aizvērt IIS nedarbosies, bet brokeris vienkārši bloķēs izņemšanas darbības.
Ne katrs darbinieks var slēgt IIS, pat ja individuālajā brokeru kontā nav aktīvu. Tāpat:
IIS kontā var iemaksāt tikai rubļus.
Individuālā ieguldījumu kontā jūs varat iegādāties jebkurus instrumentus, kas tiek tirgoti Maskavas biržā , tostarp ETF un fjūčeru un opciju atvasinātos instrumentus.
IIS varat tirgoties Maskavas un Sanktpēterburgas biržās.
Ārvalstu akciju (izņemot Sanktpēterburgas biržā tirgotās akcijas) pirkšana nav atļauta. Klienti, kuri vēlas tieši tirgoties ASV, Ķīnas vai Indijas tirgos, nevarēs saņemt nodokļu atlaides par šādiem darījumiem.
Daži brokeri (piemēram, VTB) ļauj izņemt dividendes un obligāciju kuponus bankas kontā. Ja atgriezīsit šos līdzekļus brokeru kontā, tas tiks uzskatīts par papildināšanu un no šīs naudas varēsiet saņemt nodokļu atskaitījumu. Ja kuponi un dividendes ienāks brokeru kontā kā papildināšana, tas netiek ņemts vērā.
Jūs varat īpaši iegādāties akcijas 1-2 dienas pirms dividenžu maksājuma vai federālās aizdevuma obligācijas dažas dienas pirms kupona maksājuma. Daredevils pat pērk tos ar finanšu sviras. Lai palielinātu kuponu maksājumus. Tādējādi jūs varat izņemt līdz 50% no IIS konta gadā uz bankas kontu. Viss ir jāaprēķina, lai neciestu zaudējumus. Galu galā pēc dividenžu nogriešanas akcijas krītas apmēram par dividenžu summu. Brokeris iekasē maksu par kredītpleca nodrošināšanu, kas neatmaksāsies, ja ilgstoši noturēsit zaudējošu pozīciju.
Likums nenosaka maksimālo IIS termiņu. Jūs varat to turpināt lietot pēc trim gadiem, katru gadu saņemot atskaitījumus. Šajā gadījumā to var aizvērt jebkurā laikā.
Līdzekļi brokeru kontā (jebkurā) nav pakļauti DIA apdrošināšanai. Investīcijas ietver risku zaudēt ieguldījumus.
Aktīvi (akcijas un obligācijas) netiek glabāti pie brokera, bet gan depozitārijā un paliks jūsu īpašumā pat tad, ja brokeris bankrotēs. Naudai brokeru kontā šādas aizsardzības nav.
Kas ir IIS – skaidrs un pieejams par individuālo ieguldījumu kontu: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Nodokļu atskaitījumu veidi
Ir divu veidu nodokļu atskaitījumi, ko var saņemt IIS.
Nodokļu atskaitīšanas veids A
13% atgriešana no brokeru kontā iemaksātās summas, bet ne vairāk kā 52 tūkst. Lai pieteiktos atskaitījumam, jums jāiesniedz nodokļu iestādei (aizpilda elektroniski, izmantojot Federālā nodokļu dienesta personīgo kontu):
izziņa 2-iedzīvotāju ienākuma nodoklis par taksācijas periodu;
līgums ar brokeru sabiedrību par konta uzturēšanu;
apstiprinājums par individuālā brokeru konta papildināšanu – kvīts vai maksājuma uzdevums no bankas;
3-NDFL (aizpildīts Federālā nodokļu dienesta personīgajā kontā).
Dokumenti jāiesniedz ne ilgāk kā trīs gadu laikā no gada, par kuru tiek pieprasīta nodokļu atlaide. Nodokļu iestādes pārskaitīs līdzekļus uz pieteikumā norādītajiem rekvizītiem ne ilgāk kā 4 mēnešu laikā – 3 mēnešu laikā pārbaudei un 1 mēneša līdzekļu pārskaitīšanai. Nodokļa atlaidi var saņemt arī tad, ja nav oficiālas algas – 2-iedzīvotāju ienākuma nodokli var saņemt, piemēram, ar pozitīvu tirdzniecību parastajā brokeru kontā. Tādējādi jūs varat samazināt samaksātos nodokļus bez ierobežojumiem attiecībā uz daļu līdzekļu izņemšanu no brokeru konta. Tāpat, izmantojot IIS nodokļa atskaitījumu, jūs varat atgriezt samaksāto nodokli par nekustamā īpašuma pārdošanu, noguldījumu procentus vai honorārus. Pašnodarbinātie (nodoklis tiek maksāts ar likmi 4 vai 6%) nevarēs atgriezt nodokļus caur IIS.
Nodokļu atskaitīšanas veids B
Pilsonis ir atbrīvots no nodokļu maksāšanas par visiem ienākumiem konta pastāvēšanas laikā. Izņemot dividendes, nodoklis tiek ieturēts neatkarīgi no konta veida. Tāpat būs jāmaksā nodoklis par dārgmetālu un valūtu pārdošanu. Pilsonis var izlemt, kādu nodokļu kredīta veidu izvēlēties, līdz konta slēgšanas datumam. Bet pēc nodokļu atskaitījumu saņemšanas nodokļa atvieglojuma veidu mainīt vairs nebūs iespējams. Lai mainītu atskaitījuma veidu, pēc trīs gadu perioda ir jāatver jauna IIS. Jaunajā kontā atkal būs iespēja izvēlēties atskaitījumu. Likums neparedz ierobežojumu jaunatvērto kontu skaitam pilsoņa dzīves laikā.
Tiek gatavots likumprojekts par trešo nodokļa atskaitījumu veidu – konta termiņš ir no 10 gadiem, ar papildinājumiem virs 1 miljona gadā. Amatpersonas liek domāt, ka tādā veidā iedzīvotāji ietaupīs nekustamo īpašumu.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Nodokļu atskaitīšanas veids A un B IIS
Kā es varu atvērt individuālo ieguldījumu kontu – kas ir nepieciešams un par cik ir jāatver IIS
Lai atvērtu individuālo ieguldījumu kontu, nepieciešama tikai pase. Dažos gadījumos viņi var lūgt SNILS vai TIN. Lielākā daļa brokeru sniedz šo pakalpojumu attālināti. Brokera maiņa pēc IIS atvēršanas ir diezgan dārga procedūra, tāpēc brokera izvēlei jāpieiet atbildīgi – izpētiet tarifus brokera mājaslapā, ejiet cauri forumiem, lasiet klientu atsauksmes. IIS Investments atvēršana https://open-broker.ru/invest/: Vairāku IIS atvēršana attālināti nedarbosies: Labāk izvēlēties brokeri no TOP-20, kas publicēts Maskavas biržas vietnē (VTB, Finam). , Sberbank, Otkritie, BCS un citi).Brokeri ar licenci[/ caption] IIS tarifi parasti neatšķiras no parastā brokeru konta tarifa, ja klients izvēlas patstāvīgi pārvaldīt IIS. Individuālajam ieguldījumu kontam jāizvēlas uzticams brokeris, pat ja tas piedāvā konkurētspējīgas cenas. Pat ja jūs nekad neesat tirgojies un nevēlaties saprast maiņas spēles sarežģītību, jums vajadzētu atvērt IIS. Vismaz, lai pēc 3 gadu perioda saņemtu nodokļa atlaidi. Konta atvēršana ir bezmaksas un neuzliek pilsonim nekādus pienākumus. Nav noteiktas minimālās summas, ko varat sākt ieguldīt. Bet lielākā daļa brokeru uzliek papildu komisijas maksu 200–500 rubļu apmērā mēnesī par kontiem, kas ir mazāki par 50 tūkstošiem rubļu. Ir vērts atzīmēt, ka aptuveni šī summa ir nepieciešama, lai izveidotu minimālu diversificētu ETF portfeli. Investīcijām akcijās brokeri parasti iesaka savākt portfeli 200-400 tūkstošu rubļu apjomā. Pēc IIS atvēršanas brokeris izsniegs informāciju par IIS konta papildināšanu. Papildināt kontu var bezskaidrā naudā no bankas kartes ar maksājuma uzdevumu vai izmantojot P2P pakalpojumu (papildinot šādā veidā, brokeris var iekasēt komisijas maksu 1% apmērā), vai pārskaitot no parastā brokeru konta, ja IIS un brokeru konts ir pie tā paša brokera. Ja konti ir pie dažādiem brokeriem, vispirms būs jāizņem no bankas kartes. Pārskaitot līdzekļus no parastā brokeru konta, būs jāmaksā ienākuma nodoklis (ja, protams, ir ienākumi). Papildināt kontu var bezskaidrā naudā no bankas kartes ar maksājuma uzdevumu vai izmantojot P2P pakalpojumu (papildinot šādā veidā, brokeris var iekasēt komisijas maksu 1% apmērā), vai pārskaitot no parastā brokeru konta, ja IIS un brokeru konts ir pie tā paša brokera. Ja konti ir pie dažādiem brokeriem, vispirms būs jāizņem no bankas kartes. Pārskaitot līdzekļus no parastā brokeru konta, būs jāmaksā ienākuma nodoklis (ja, protams, ir ienākumi). Papildināt kontu var bezskaidrā naudā no bankas kartes ar maksājuma uzdevumu vai izmantojot P2P pakalpojumu (papildinot šādā veidā, brokeris var iekasēt komisijas maksu 1% apmērā), vai pārskaitot no parastā brokeru konta, ja IIS un brokeru konts ir pie tā paša brokera. Ja konti ir pie dažādiem brokeriem, vispirms būs jāizņem no bankas kartes. Pārskaitot līdzekļus no parastā brokeru konta, būs jāmaksā ienākuma nodoklis (ja, protams, ir ienākumi).
Kā aizvērt IIS
IIS slēgšana tiek veikta tikai nodaļā. Ir vērts atzīmēt, ka konta slēgšanai nevajadzētu būt aktīviem, tikai skaidrai naudai. Ir iespējams slēgt IIS ar aktīviem un pārskaitīt tos uz citu IIS vai parasto brokeru kontu. Ne visi brokeri informē savus klientus par šo iespēju. IIA slēgšana ar aktīviem ir apgrūtinoša procedūra, un par katras akcijas vai obligācijas nodošanu jums būs jāmaksā komisijas maksa aptuveni 200–400 rubļu apmērā. Pārdodot aktīvus no viena brokera citam, iedzīvotāju ienākuma nodoklis netiek maksāts, pilsonis saglabā tiesības uz atskaitījumiem. Trīs gadu līdzdalības pabalstu nevar izmantot IIS. Lai saņemtu šādus labumus, nepieciešams pārskaitīt akcijas uz brokeru kontu (ja brokeris veic šādus darījumus). Tādējādi jūs varat nekavējoties saņemt 2 veidu atskaitījumus – papildināšanai, izmantojot 1. veida nodokļa atskaitījumu, un ienākumiem, ja tirdzniecības stratēģija ietver ilgtermiņa pozīciju turēšanu. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Piemērs IIS rentabilitātes aprēķināšanai [/ paraksts] Kur ir labākā vieta, kur Krievijā atvērt individuālo ieguldījumu kontu no 2022. gada – labāko un uzticamāko brokeru vērtējums IIS atvēršanai, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarifi un pakalpojumi: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Visiem Krievijas Federācijas pilsoņiem, kuri ir sasnieguši 18 gadu vecumu un kuriem ir pastāvīga vai pagaidu reģistrācija, ir tiesības atvērt IIS. Likumā nav teikts, ka ierēdņiem nepienākas IIS un nodokļu atvieglojumi. IIS nav uzņēmējdarbība. Tajā pašā laikā ierēdņiem un viņu ģimenes locekļiem nepienākas īpašumā ārvalsts akcijas, un viņiem gada deklarācijā būs jāuzrāda saņemtās dividendes kā ienākumi. Individuālā ieguldījumu kontā esošie aktīvi, tāpat kā jebkurš īpašums, tiek sadalīti pēc laulāto šķiršanās (ja konta atvēršanas datums ir vēlāks par laulībām), tiesu izpildītāji var viņus arestēt, tos var mantot. Bet par to nepārvaramas varas gadījumā jums jāpaziņo saviem radiniekiem par IIS konta esamību. Brokerim nav pienākuma informēt mantiniekus par kontu esamību.
IIS investīciju stratēģija
Ko darīt iesācējiem
Ja esat iesācējs finanšu tirgos un jums ir oficiāls darbs ar ienākumiem, kas pārsniedz 400 000 gadā, visizdevīgākā stratēģija ir noguldīt 400 000 gadā (vienreiz vai mēnesī), iegādāties federālās aizdevuma obligācijas par šo naudu un saņemt A tipa nodokļa atlaidi.Ar neatkarīgu IIS pārvaldību, tirdzniecības operāciju veikšanai nepieciešams datorā vai telefonā instalēt speciālu programmatūru. Ar operatora starpniecību pa tālruni bez maksas var veikt līdz 5 pieteikumiem mēnesī. Šāda vienkārša stratēģija bez gandrīz bez riska ienes aptuveni 15% gadā.
Pieredzējušiem investoriem
Ja esat pieredzējis investors un jums ir stratēģija, kas ienes vairāk nekā 13% gadā, izdevīgāk ir pieturēties pie tās IIA un pēc noteiktā perioda beigām izvēlēties B veida nodokļu atvieglojumu. IIA kalkulators kas piedāvā tiešsaistē aprēķināt ieguldījumu atdevi, var sniegt tikai aptuvenu priekšstatu par ienesīgumu. Pat ja oficiālā alga ļauj iegūt maksimālās nodokļu atlaides, nav iespējams paredzēt, cik lielu iemaksu mēnesī varēsiet veikt. Ienākumus no IIA var prognozēt tikai aptuveni tad, ja grasāties investēt 20-30 tūkstošus rubļu mēnesī un pirkt tikai federālās aizdevuma obligācijas vai netirgoties vispār. Turklāt nav iespējams paredzēt investīciju rezultātu 3 gadus uz priekšu. Bet šādi pakalpojumi var palīdzēt sapņot.
Bija gadījumi, kad iedzīvotāji netirgojās IIS, izmantojot to tikai nodokļu atlaides saņemšanai. Šādā gadījumā nodokļu iestāde var atteikties izsniegt nodokļa atskaitījumu fiktīva konta dēļ. Lai izvairītos no šādas situācijas riskiem, jums vajadzētu iegādāties federālās aizdevuma obligācijas ar īsu dzēšanas termiņu.
IIS uzticības pārvaldība
Ja jūs nezināt, kā tirgoties un esat gatavs riskēt, lai iegūtu lielākus ienākumus, varat izmantot brokera pakalpojumus IIS uzticības pārvaldīšanai. Daudzi lielie brokeri piedāvā gatavus ieguldījumu risinājumus ar mērenu vai augstu risku. Šajā gadījumā ienākumu garantiju nav, var būt pat zaudējumi. Bet ikgadējā komisija par IIS pārvaldību vēl būs jāmaksā. Jāpārbauda, vai trasta pārvaldīšanas līgumā ir ietverts punkts par maksimālajiem zaudējumiem, kuru sasniegšanai tirdzniecība apstājas. Pretējā gadījumā peļņas vietā jūs varat zaudēt visu naudu. Ar neatkarīgu IIS pārvaldību klientam nav ierobežots papildināšanas apjoms, jūs varat pārskaitīt līdzekļus jebkurā laikā. Viņš pat var pārskaitīt 100 rubļus, lai sāktu ieguldīt. Ir tikai jāsaprot, ka jo mazāks ir investīciju apjoms, jo mazāka rubļa peļņa tiks saņemta. Veicot ieguldījumus, izmantojot IIS trasta pārvaldību, konts ir jāpapildina uzreiz pēc līguma parakstīšanas. Minimālais papildināšanas apjoms ir 90-100 tūkstoši rubļu. Bieži vien brokeris piedāvā gatavus ieguldījumu produktus darbam ar IIS ar dažādiem riska līmeņiem:
Zems risks – nauda tiek ieguldīta biržā tirgotā akciju fondā. Pieteiktā raža ir 0,9-15%. Paredzams, ka pat visnegatīvākā scenārija gadījumā zaudējumi tiks segti ar nodokļu atlaidi.
Vidēja vai zema riska pakāpe – nauda tiek ieguldīta akcijās / federālās aizdevuma obligācijās / uzņēmumu obligācijās proporcijā 10% / 30% / 60%. Stratēģijas vēsturiskā rentabilitāte ir 52% gadā kopš 2017. gada. Investīciju periodā (brokeris iesaka ieguldīt vismaz 3 gadus) klients var saņemt negatīvu atdevi. Nav zaudējumu sliekšņa.
Augsts riska līmenis – nauda tiek ieguldīta Krievijas Federācijas top 10 akcijās ar noteiktām proporcijām. Stratēģijas vēsturiskā rentabilitāte kopš 2017. gada ir 72%. Zaudējumu slieksnis nav norādīts.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Risku veidi ieguldījumu portfeļa veidošanā – mēreni, sabalansēti, agresīvi
Individuālais ieguldījumu konts ir ērts rīks, kas ļauj palielināt ienākumus no veiksmīgas tirdzniecības. Ierobežojumi ir nenozīmīgi pilsoņiem, kuri rēķinās ar ilgtermiņa periodiem, regulāri ieguldot daļu no saviem ienākumiem akcijās, obligācijās un biržā tirgotos fondos. IIS ir interesanta pat tiem, kuri netirgojas un necenšas izprast finanšu tirgus. Tiem, kas vēlas pavairot brīvo naudu, bet kuriem nav pietiekamu zināšanu, brokeri piedāvā trasta pārvaldību ar peļņas potenciālu, kas lielāks par bezriska likmi, un ierobežotiem riskiem. IIS mīnusi lielākajai daļai investoru ir nenozīmīgi.
