Llogaria Individuale e Investimeve (IIA) është një llogari brokerimi përmes së cilës mund të investoni në tregun e letrave me vlerë. Por, ndryshe nga një llogari e zakonshme brokerimi, IIS ju jep të drejtën të merrni një përfitim / zbritje tatimore nga shteti.
Për çfarë është një llogari investimi individual, cilat janë të mirat dhe të këqijat kryesore të tij dhe si funksionon
Mund të ketë vetëm një llogari brokerimi me përfitime tatimore. Ligji lejon një qytetar të ketë 2 IIS në të njëjtën kohë për jo më shumë se një muaj. Kur hapni një llogari me një ndërmjetës dhe nuk keni mbyllur ende një llogari me një ndërmjetës tjetër . Në të njëjtën kohë, ligji nuk parashikon një kufizim për numrin e llogarive të zakonshme (jo investuese) të ndërmjetësimit. Një llogari e rregullt brokerimi nuk mund të shndërrohet në një llogari investimi. IIS duhet të hapet shtesë.Karakteristikat e IIS [/ titulli] Gjatë vitit, është e ndaluar të rimbushni IIS për më shumë se 1 milion rubla. Shuma maksimale e zbritjes së taksave është 52 mijë rubla. Nuk ka kufizime në numrin e transaksioneve në një llogari të rregullt brokerimi ose IIS. Si parazgjedhje, llogaria e ndërmjetësimit është e ndarë në 3 seksione – aksione, afat dhe monedhë. Disa brokerë (Opening, Finam) ofrojnë shërbimin e kombinimit në një llogari të vetme. Me kërkesë të klientit në zyrë, mund të aplikoni për konsolidim në një llogari të vetme IIS. Ky operacion nuk mund të zhbëhet. Vetëm investitorët, llogaria e të cilëve ekziston për më shumë se 3 vjet, kanë të drejtë për zbritje tatimore. Shumë qytetarë rusë janë të frikësuar nga kjo pikë – pak njerëz kanë kursime në një madhësi të tillë që 400-1500 mijë rubla definitivisht nuk do të nevojiten për tre vjet. Por kjo pikë është e lehtë për t’u anashkaluar. Mjafton të hapësh IIS, Nuk është e nevojshme të depozitoni fonde kur hapni një llogari. Në fund të vitit të tretë të ekzistencës së llogarisë, plotësoni llogarinë me 400 mijë rubla. Në janar, plotësoni llogarinë për 400 mijë të tjera, plotësoni 3-tatimin mbi të ardhurat personale në llogarinë personale të Shërbimit Federal të Taksave. Kjo është e gjitha, llogaria mund të mbyllet, pasi aplikimi të përpunohet, zbritja tatimore do të transferohet në kartë. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Si të mos humbisni zbritjen e taksave në IIS [/ titull] Nëse e keni rimbushur rregullisht IIS (siç ka planifikuar shteti) dhe ju duheshin paratë më herët se 3 vjet, do t’ju duhet të ktheni zbritjet e marra dhe të paguani një qindarkë për përdorimin e fondet tatimore.
Është e pamundur të tërheqësh një pjesë të fondeve nga IIS. Çdo tërheqje e fondeve çon në mbylljen automatike të llogarisë. Por nuk do të funksionojë mbyllja automatike e IIS, përkundrazi, ndërmjetësi thjesht do të bllokojë operacionet e tërheqjes.
Jo çdo punonjës mund të mbyllë IIS edhe nëse nuk ka asete në llogarinë individuale të ndërmjetësimit. Gjithashtu:
Vetëm rubla mund të depozitohen në llogarinë e IIS.
Në një llogari investimi individual, mund të blini çdo instrument që tregtohet në bursën e Moskës , duke përfshirë ETF-të dhe derivatet e të ardhmes dhe opsionet.
Ju mund të tregtoni në IIS në bursat e Moskës dhe Shën Petersburgut.
Blerja e aksioneve të huaja (përveç aksioneve të tregtuara në bursën e Shën Petersburgut) nuk lejohet. Klientët që dëshirojnë të tregtojnë drejtpërdrejt në tregjet e SHBA, Kinës ose Indisë nuk do të mund të marrin zbritje tatimore për transaksione të tilla.
Disa ndërmjetës (për shembull, VTB) ju lejojnë të tërhiqni dividentë dhe kuponë obligacionesh në një llogari bankare. Nëse i ktheni këto fonde në një llogari brokerimi, kjo do të konsiderohet si një rimbushje dhe ju mund të merrni një zbritje tatimore nga këto para. Nëse kuponët dhe dividentët do të vijnë në llogarinë e ndërmjetësimit si një rimbushje, kjo nuk merret parasysh.
Ju mund të blini në mënyrë specifike aksione 1-2 ditë përpara pagesës së dividentit, ose obligacione kredie federale disa ditë përpara pagesës së kuponit. Daredevilët madje i blejnë ato me levë financiare. Për të rritur pagesat me kupon. Kështu, ju mund të tërhiqni deri në 50% të llogarisë IIS në vit në një llogari bankare. Gjithçka duhet të llogaritet në mënyrë që të mos ketë humbje. Në fund të fundit, pas ndërprerjes së dividentëve, aksionet bien me rreth shumën e dividentëve. Ndërmjetësi ngarkon një tarifë për sigurimin e levës, e cila nuk do të shpërblehet nëse mbani një pozicion humbës për një kohë të gjatë.
Ligji nuk përcakton një afat maksimal për IIS. Ju mund të vazhdoni ta përdorni pas tre vjetësh, çdo vit duke marrë zbritje. Në këtë rast, mund ta mbyllni në çdo kohë.
Fondet në një llogari brokerimi (ndonjë) nuk i nënshtrohen sigurimit të DIA. Investimet përfshijnë rrezikun e humbjes së investimeve.
Asetet (aksionet dhe obligacionet) nuk ruhen te ndërmjetësi, por në depozitë dhe do të mbeten tuajat edhe nëse ndërmjetësi falimenton. Paratë e gatshme në një llogari brokerimi nuk e kanë këtë mbrojtje.
Çfarë është IIS – e qartë dhe e arritshme për një llogari investimi individual: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Llojet e zbritjeve tatimore
Ekzistojnë dy lloje të zbritjeve tatimore që mund të merren në IIS.
Zbritja tatimore e llojit A
Kthim i 13% të shumës së depozituar në llogarinë e brokerimit, por jo më shumë se 52 mijë në vit. Për të aplikuar për një zbritje, duhet të paraqisni pranë autoritetit tatimor (të plotësuar në mënyrë elektronike përmes llogarisë personale të Shërbimit Federal të Taksave):
vërtetim 2-tatimi mbi të ardhurat personale për periudhën tatimore;
një marrëveshje me një kompani brokerimi për mbajtjen e një llogarie;
konfirmimi i rimbushjes së një llogarie individuale brokerimi – një faturë ose urdhër pagese nga një bankë;
3-NDFL (plotësuar në llogarinë personale të Shërbimit Federal të Taksave).
Dokumentet duhet të dorëzohen brenda maksimumit tre vjet nga viti për të cilin kërkohet kreditimi tatimor. Autoritetet tatimore do të transferojnë fondet në detajet e specifikuara në aplikim brenda një maksimumi 4 muajsh – 3 muaj për verifikim dhe 1 muaj për transferim fondesh. Ju mund të merrni një zbritje tatimore edhe nëse nuk ka pagë zyrtare – 2-tatimi mbi të ardhurat personale mund të merret, për shembull, me tregtim pozitiv në një llogari të rregullt brokerimi. Kështu, ju mund të ulni taksat e paguara pa kufizime në tërheqjen e një pjese të fondeve nga llogaria e ndërmjetësimit. Gjithashtu, përmes zbritjes tatimore të IIS, ju mund të ktheni tatimin e paguar për shitjen e pasurive të paluajtshme, interesin e depozitave ose tatimin e paguar mbi honoraret. Të vetëpunësuarit (taksa paguhet me një normë prej 4 ose 6%) nuk do të mund të kthejnë taksat përmes IIS.
Zbritja tatimore e llojit B
Një qytetar është i përjashtuar nga pagimi i taksave për të gjitha të ardhurat për periudhën e ekzistencës së llogarisë. Me përjashtim të dividentëve, tatimi zbritet pavarësisht nga lloji i llogarisë. Ju gjithashtu do të duhet të paguani taksë për shitjen e metaleve të çmuara dhe monedhave. Qytetari mund të vendosë se cilin lloj kreditimi tatimor të zgjedhë deri në datën e mbylljes së llogarisë. Por pas marrjes së zbritjeve tatimore, nuk do të jetë më e mundur ndryshimi i llojit të përfitimit tatimor. Për të ndryshuar llojin e zbritjes, kërkohet hapja e një IIS të re pas një periudhe trevjeçare. Në llogarinë e re, do të ketë përsëri një zgjedhje të zbritjes. Ligji nuk parashikon kufizime për numrin e llogarive të reja të hapura gjatë jetës së një qytetari.
Po përgatitet një projektligj për llojin e tretë të zbritjes tatimore – afati i llogarisë është nga 10 vjet, me rimbushje mbi 1 milion në vit. Zyrtarët sugjerojnë se në këtë mënyrë qytetarët do të kursejnë për pasuri të paluajtshme.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Lloji A dhe B i zbritjes tatimore në IIS
Si mund të hap një llogari investimi individual – çfarë nevojitet dhe sa duhet të hapet një IIS
Për të hapur një llogari investimi individual, kërkohet vetëm një pasaportë. Në disa raste, ata mund të kërkojnë SNILS ose TIN. Shumica e ndërmjetësve e ofrojnë këtë shërbim nga distanca. Ndryshimi i një ndërmjetësi pas hapjes së një IIS është një procedurë mjaft e kushtueshme, kështu që zgjedhja e një ndërmjetësi duhet të trajtohet me përgjegjësi – studioni tarifat në faqen e internetit të ndërmjetësit, kaloni nëpër forume, lexoni vlerësimet e klientëve. Hapja e Investimeve të IIS https://open-broker.ru/invest/: Hapja e më shumë se një IIS nga distanca nuk do të funksionojë: Është më mirë të zgjidhni një ndërmjetës nga TOP-20 të publikuar në faqen e internetit të Shkëmbimit të Moskës (VTB, Finam , Sberbank, Otkritie, BCS dhe të tjerë).Brokerat me licencë[/ caption] Tarifat për IIS zakonisht nuk ndryshojnë nga tarifa për një llogari të rregullt brokerimi nëse klienti zgjedh të menaxhojë në mënyrë të pavarur IIS. Për një llogari investimi individual, duhet të zgjidhni një ndërmjetës të besueshëm, edhe nëse ofron çmime konkurruese. Edhe nëse nuk keni bërë kurrë tregti dhe nuk do të kuptoni ndërlikimet e lojës së shkëmbimit, duhet të hapni një IIS. Të paktën për të marrë një zbritje tatimore pas një periudhe 3-vjeçare. Hapja e një llogarie është falas dhe nuk i ngarkon qytetarit asnjë detyrim. Nuk ka asnjë shumë minimale që mund të filloni të investoni. Por shumica e ndërmjetësve vendosin komisione shtesë të rendit prej 200-500 rubla në muaj për llogari më pak se 50 mijë rubla. Vlen të përmendet se përafërsisht kjo shumë kërkohet për të krijuar një portofol minimal të diversifikuar ETF. Për investime në aksione, ndërmjetësit zakonisht rekomandojnë mbledhjen e një portofoli prej 200-400 mijë rubla. Pas hapjes së IIS, ndërmjetësi do të lëshojë detajet për rimbushjen e llogarisë IIS. Ju mund ta rimbushni llogarinë tuaj pa para nga një kartë bankare me një urdhër pagese ose duke përdorur shërbimin P2P (kur rimbushni në këtë mënyrë, ndërmjetësi mund të ngarkojë një komision prej 1%), ose duke transferuar nga një llogari e rregullt brokerimi nëse IIS dhe llogaria e brokerimit janë me të njëjtin ndërmjetës. Nëse llogaritë janë me ndërmjetës të ndryshëm, fillimisht duhet të tërhiqeni në një kartë bankare. Kur transferoni fonde nga një llogari e rregullt brokerimi, do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat (nëse, sigurisht, ka të ardhura). Ju mund ta rimbushni llogarinë tuaj pa para nga një kartë bankare me një urdhër pagese ose duke përdorur shërbimin P2P (kur rimbushni në këtë mënyrë, ndërmjetësi mund të ngarkojë një komision prej 1%), ose duke transferuar nga një llogari e rregullt brokerimi nëse IIS dhe llogaria e brokerimit janë me të njëjtin ndërmjetës. Nëse llogaritë janë me ndërmjetës të ndryshëm, fillimisht duhet të tërhiqeni në një kartë bankare. Kur transferoni fonde nga një llogari e rregullt brokerimi, do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat (nëse, sigurisht, ka të ardhura). Ju mund ta rimbushni llogarinë tuaj pa para nga një kartë bankare me një urdhër pagese ose duke përdorur shërbimin P2P (kur rimbushni në këtë mënyrë, ndërmjetësi mund të ngarkojë një komision prej 1%), ose duke transferuar nga një llogari e rregullt brokerimi nëse IIS dhe llogaria e brokerimit janë me të njëjtin ndërmjetës. Nëse llogaritë janë me ndërmjetës të ndryshëm, fillimisht duhet të tërhiqeni në një kartë bankare. Kur transferoni fonde nga një llogari e rregullt brokerimi, do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat (nëse, sigurisht, ka të ardhura).
Si të mbyllni IIS
Mbyllja e IIS kryhet vetëm në departament. Vlen të përmendet se për të mbyllur një llogari nuk duhet të ketë asete, por vetëm para. Është e mundur mbyllja e IIS me aktive dhe transferimi i tyre në një IIS tjetër ose në një llogari të rregullt brokerimi. Jo të gjithë ndërmjetësit i informojnë klientët e tyre për këtë mundësi. Mbyllja e një IIA me aktive është një procedurë e mundimshme dhe do t’ju duhet të paguani një komision prej rreth 200-400 rubla për transferimin e çdo aksioni ose obligacioni. Kur transferoni pasuri nga një ndërmjetës në tjetrin, tatimi mbi të ardhurat personale nuk paguhet, qytetari ruan të drejtën e zbritjeve. Një përfitim tre-vjeçar i aksioneve nuk mund të përdoret në IIS. Për të marrë përfitime të tilla, është e nevojshme të transferohen aksionet në një llogari brokerimi (nëse ndërmjetësi kryen transaksione të tilla). Kështu, ju mund të merrni menjëherë 2 lloje të zbritjes – për rimbushje përmes një zbritje tatimore të tipit 1 dhe për të ardhura, nëse strategjia e tregtimit përfshin mbajtjen afatgjatë të pozicioneve. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Një shembull i llogaritjes së përfitimit në IIS [/ titull] Ku është vendi më i mirë për të hapur një llogari investimi individual në Rusi që nga viti 2022 – vlerësimi i ndërmjetësve më të mirë dhe më të besueshëm për hapjen e IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarifat dhe shërbimet: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Të gjithë qytetarët e Federatës Ruse që kanë mbushur moshën 18 vjeç dhe kanë regjistrim të përhershëm ose të përkohshëm kanë të drejtë të hapin IIS. Ligji nuk thotë se nëpunësit civilë nuk kanë të drejtë për IIS dhe përfitime tatimore. IIS nuk është një aktivitet biznesi. Në të njëjtën kohë, nëpunësit civilë dhe anëtarët e familjeve të tyre nuk kanë të drejtë të zotërojnë aksione të huaja dhe do t’u kërkohet të raportojnë dividentët e marrë si të ardhura në deklaratën e tyre vjetore. Asetet në një llogari investimi individual, si çdo pronë, i nënshtrohen ndarjes pas divorcit të bashkëshortëve (nëse data e hapjes së llogarisë është më vonë se martesa), përmbaruesit mund t’i arrestojnë, mund të trashëgohen. Por për këtë, në rast të forcës madhore, duhet t’u tregoni të afërmve tuaj për praninë e një llogarie IIS. Ndërmjetësi nuk është i detyruar të informojë trashëgimtarët për ekzistimin e llogarive.
Strategjia e investimeve të IIS
Çfarë duhet të bëni për fillestarët
Nëse jeni i ri në tregjet financiare dhe keni një punë zyrtare me të ardhura më shumë se 400,000 në vit, strategjia më fituese është të depozitoni 400,000 në vit (një herë ose mujore), të blini obligacione kredie federale me këto para dhe merrni një zbritje tatimore të tipit A. Me menaxhimin e pavarur të IIS, për zbatimin e operacioneve tregtare, kërkohet instalimi i softuerit të veçantë në një kompjuter ose telefon. Deri në 5 aplikime në muaj mund të bëhen pa pagesë përmes operatorit përmes telefonit. Një strategji kaq e thjeshtë dhe pothuajse pa rreziqe sjell rreth 15% në vit.
Për investitorët me përvojë
Nëse jeni një investitor me përvojë dhe keni një strategji që sjell më shumë se 13% në vit, është më e dobishme t’i përmbaheni asaj në IIA dhe, pas skadimit të periudhës së përcaktuar, të zgjidhni një përfitim tatimor të tipit B. Një llogaritës IIA që ofron për të llogaritur kthimin e investimit në internet mund të japë vetëm një ide të përafërt të rendimentit. Edhe nëse paga zyrtare ju lejon të merrni zbritjet maksimale tatimore, është e pamundur të parashikoni se sa do të mund të kontribuoni çdo muaj. Të ardhurat nga IIA mund të parashikohen përafërsisht vetëm nëse do të investoni 20-30 mijë rubla në muaj dhe do të blini vetëm bono kredie federale ose nuk do të tregtoni fare. Për më tepër, është e pamundur të parashikohet rezultati i investimeve për 3 vjet përpara. Por shërbime të tilla mund të ndihmojnë për të ëndërruar.
Kishte raste kur qytetarët nuk bënin tregti në IIS, duke e përdorur atë vetëm për të marrë një zbritje tatimore. Në këtë rast, zyra e taksave mund të refuzojë të lëshojë një zbritje tatimore për shkak të llogarisë fiktive. Për të shmangur rreziqet e një situate të tillë, duhet të blini obligacione kredie federale me një maturim të shkurtër.
Menaxhimi i besimit i IIS
Nëse nuk dini si të tregtoni dhe jeni gati të merrni rreziqe për të marrë të ardhura më të larta, mund të përdorni shërbimet e një ndërmjetësi për menaxhimin e besimit të IIS. Shumë ndërmjetës të mëdhenj ofrojnë zgjidhje të gatshme investimi me rrezik të moderuar ose të lartë. Në këtë rast, nuk ka garanci të të ardhurave, madje mund të ketë një humbje. Por komisioni vjetor për menaxhimin e IIS do të duhet ende të paguhet. Është e nevojshme të kontrollohet nëse marrëveshja e menaxhimit të besimit përmban një klauzolë për humbjet maksimale, pas arritjes së së cilës tregtimi ndalon. Përndryshe, në vend të fitimit, mund të humbni të gjitha paratë. Me menaxhimin e pavarur të IIS, klienti nuk është i kufizuar në sasinë e rimbushjes, ju mund të transferoni fonde në çdo kohë. Ai madje mund të transferojë 100 rubla për të filluar investimin. Duhet vetëm të kuptohet se sa më e vogël të jetë shuma e investimit, aq më pak fitim në rubla do të merret. Kur investoni përmes menaxhimit të besimit të IIS, kërkohet të rimbushni llogarinë menjëherë pas nënshkrimit të kontratës. Shuma minimale e rimbushjes është 90-100 mijë rubla. Shpesh një ndërmjetës ofron produkte të gatshme investimi për të punuar në IIS me nivele të ndryshme rreziku:
Rrezik i ulët – paratë investohen në një fond aksionesh të tregtuar në bursë. Rendimenti i pretenduar është 0.9-15%. Pritet që edhe në skenarin më negativ, humbjet të mbulohen me zbritje tatimore.
Niveli i rrezikut të mesëm ose të ulët – paratë investohen në aksione / obligacione kredie federale / obligacione të korporatave në raportin 10% / 30% / 60%. Rentabiliteti historik i strategjisë është 52% në vit që nga viti 2017. Gjatë periudhës së investimit (ndërmjetësi rekomandon investimin për të paktën 3 vjet), klienti mund të marrë një kthim negativ. Nuk ka asnjë prag humbjeje.
Niveli i lartë i rrezikut – paratë investohen në 10 aksionet kryesore të Federatës Ruse me përmasa të caktuara. Rentabiliteti historik i strategjisë që nga viti 2017 është 72%. Pragu i humbjeve nuk tregohet.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Llojet e rreziqeve në formimin e një portofoli investimi – i moderuar, i balancuar, agresiv
Një llogari investimi individual është një mjet i përshtatshëm që ju lejon të rrisin të ardhurat nga tregtimi i suksesshëm. Kufizimet janë të parëndësishme për qytetarët që po llogarisin në periudha afatgjata, duke investuar rregullisht një pjesë të të ardhurave të tyre në aksione, obligacione dhe fonde të tregtueshme në bursë. IIS është interesante edhe për ata që nuk tregtojnë dhe nuk kërkojnë të kuptojnë tregjet financiare. Për ata që duan të shumëfishojnë paratë pa pagesë, por nuk kanë njohuri të mjaftueshme, ndërmjetësit ofrojnë menaxhim besimi me një potencial fitimi më të madh se norma pa rrezik, dhe rreziqe të kufizuara. Disavantazhet e IIS janë të parëndësishme për shumicën e investitorëve.
