Individualni investicioni račun (IIA) je brokerski račun preko kojeg možete ulagati na tržište vrijednosnih papira. Ali, za razliku od običnog brokerskog računa, IIS vam daje pravo na poreznu olakšicu / odbitak od države.
Čemu služi pojedinačni investicijski račun, koje su njegove glavne prednosti i mane i kako funkcionira
Može postojati samo jedan brokerski račun sa poreskim olakšicama. Zakon dozvoljava građaninu da istovremeno ima 2 IIS-a ne duže od mjesec dana. Kada otvarate račun kod jednog brokera, a još niste zatvorili račun kod drugog brokera . Istovremeno, zakon ne predviđa ograničenje broja običnih (neinvesticionih) brokerskih računa. Redovni brokerski račun se ne može pretvoriti u investicioni račun. IIS treba dodatno otvoriti.Značajke IIS-a [/ caption] Tokom godine zabranjeno je dopunjavanje IIS-a za više od milion rubalja. Maksimalni iznos poreskog odbitka je 52 hiljade rubalja. Nema ograničenja u pogledu broja transakcija na redovnom brokerskom računu ili IIS-u. Po defaultu, brokerski račun je podijeljen u 3 dijela – dionice, rok i valuta. Neki brokeri (Opening, Finam) nude uslugu spajanja na jedan račun. Na zahtjev klijenta u kancelariji, možete se prijaviti za konsolidaciju u jedan IIS račun. Ova operacija se ne može poništiti. Pravo na poreske olakšice imaju samo investitori čiji račun postoji duže od 3 godine. Mnogi građani Rusije su uplašeni ovom točkom – malo ljudi ima ušteđevinu u takvoj veličini da 400-1500 hiljada rubalja definitivno neće trebati tri godine. Ali ovu tačku je lako zaobići. Dovoljno je otvoriti IIS, Prilikom otvaranja računa nije potrebno polagati sredstva. Na kraju treće godine postojanja računa dopunite račun za 400 hiljada rubalja. U januaru dopunite račun za još 400 hiljada, popunite 3 poreza na dohodak na ličnom računu Federalne porezne službe. To je to, račun se može zatvoriti, nakon obrade prijave, porezni odbitak će biti prebačen na karticu. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Kako ne izgubiti porezni odbitak na IIS [/ caption] Ako ste redovno dopunjavali IIS (kako je država planirala) i novac vam je trebao prije 3 godine, morat ćete vratiti primljene odbitke i platiti peni za korištenje poreska sredstva.
Nemoguće je povući dio sredstava iz IIS-a. Svako povlačenje sredstava dovodi do automatskog zatvaranja računa. Ali neće raditi automatski zatvaranje IIS-a, već će broker jednostavno blokirati operacije povlačenja.
Ne može svaki zaposlenik zatvoriti IIS čak i ako nema sredstava na individualnom brokerskom računu. Također:
Na IIS račun se mogu deponovati samo rublje.
Na individualnom investicionom računu možete kupiti sve instrumente kojima se trguje na Moskovskoj berzi , uključujući ETF-ove i derivate fjučersa i opcija.
Možete trgovati na IIS-u na berzi u Moskvi i Sankt Peterburgu.
Kupovina stranih dionica (osim dionica kojima se trguje na berzi u Sankt Peterburgu) nije dozvoljena. Klijenti koji žele direktno trgovati na tržištima SAD-a, Kine ili Indije neće moći dobiti porezne olakšice za takve transakcije.
Neki brokeri (na primjer, VTB) dozvoljavaju vam da povučete dividende i kupone obveznica na bankovni račun. Ako vratite ova sredstva na brokerski račun, to će se smatrati dopunom i možete dobiti porezni odbitak od ovog novca. Ako će kuponi i dividende stići na brokerski račun kao dopuna, to se ne uzima u obzir.
Možete posebno kupiti dionice 1-2 dana prije isplate dividende, ili obveznice saveznog zajma nekoliko dana prije isplate kupona. Daredevili ih čak kupuju uz financijsku polugu. Za povećanje isplate kupona. Dakle, možete podići do 50% IIS računa godišnje na bankovni račun. Sve treba proračunati kako ne bi došlo do gubitaka. Uostalom, nakon preseka dividende, dionice padaju otprilike za iznos dividendi. Broker naplaćuje naknadu za pružanje poluge, koja se neće isplatiti ako dugo držite gubitnu poziciju.
Zakon ne utvrđuje maksimalni rok za IIS. Možete ga nastaviti koristiti nakon tri godine, svake godine primajući odbitke. U tom slučaju, možete ga zatvoriti u bilo kojem trenutku.
Sredstva na brokerskom računu (bilo koji) ne podliježu DIA osiguranju. Investicije uključuju rizik od gubitka ulaganja.
Imovina (dionice i obveznice) se ne pohranjuju kod brokera, već u depozitoriju i ostat će vaša čak i ako broker bankrotira. Gotovina na brokerskom računu nema ovu zaštitu.
Šta je IIS – jasno i dostupno o individualnom investicionom računu: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Vrste poreskih olakšica
Postoje dvije vrste poreskih olakšica koje se mogu dobiti na IIS-u.
Poreski odbitak tip A
Povraćaj 13% iznosa deponovanog na brokerski račun, ali ne više od 52 hiljade godišnje. Da biste podnijeli zahtjev za odbitak, morate podnijeti poreznoj upravi (popunjeno elektronskim putem preko ličnog računa Federalne porezne službe):
uvjerenje 2-porez na dohodak fizičkih lica za poreski period;
ugovor sa brokerskom kućom za vođenje računa;
potvrda dopune individualnog brokerskog računa – račun ili nalog za plaćanje od banke;
Dokumenti se moraju dostaviti u roku od najviše tri godine od godine za koju se traži poreski kredit. Poreska uprava će prenijeti sredstva na podatke navedene u prijavi u roku od najviše 4 mjeseca – 3 mjeseca za provjeru i 1 mjesec za prijenos sredstava. Porezni odbitak možete dobiti čak i ako nema službene plate – 2 poreza na dohodak se mogu primiti, na primjer, uz pozitivno trgovanje na redovnom brokerskom računu. Tako možete smanjiti plaćene poreze bez ograničenja na povlačenje dijela sredstava sa brokerskog računa. Također, putem poreske olakšice IIS-a možete vratiti porez plaćen na prodaju nekretnina, kamate na depozite ili porez plaćen na autorske naknade. Samozaposleni (porez se plaća po stopi od 4 ili 6%) neće moći vratiti porez preko IIS-a.
Poreski odbitak tip B
Građanin je oslobođen plaćanja poreza na sva primanja za vrijeme postojanja računa. Sa izuzetkom dividende, porez se odbija bez obzira na vrstu računa. Takođe ćete morati da platite porez na prodaju plemenitih metala i valuta. Građanin može odlučiti koju vrstu poreskog kredita će izabrati do datuma zatvaranja računa. Ali nakon dobijanja poreskih olakšica, više neće biti moguće promijeniti vrstu porezne olakšice. Za promjenu vrste odbitka potrebno je otvoriti novi IIS nakon trogodišnjeg perioda. Na novom računu opet će biti mogućnost odbitka. Zakon ne predviđa ograničenje broja novootvorenih računa tokom života građanina.
U pripremi je nacrt zakona o trećoj vrsti poreskog odbitka – rok trajanja računa je od 10 godina, sa dopunama iznad milion godišnje. Zvaničnici sugerišu da će na ovaj način građani uštedjeti na nekretninama.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Porezni odbitak vrste A i B na IIS-u
Kako mogu otvoriti individualni investicioni račun – šta je potrebno i koliko treba otvoriti IIS
Za otvaranje individualnog investicionog računa potreban je samo pasoš. U nekim slučajevima mogu tražiti SNILS ili TIN. Većina brokera ovu uslugu pruža na daljinu. Promjena brokera nakon otvaranja IIS-a prilično je skupa procedura, pa odabiru brokera treba pristupiti odgovorno – proučite cijene na web stranici brokera, prođite kroz forume, pročitajte recenzije kupaca. IIS Investments Otvaranje https://open-broker.ru/invest/: Otvaranje više od jednog IIS-a na daljinu neće raditi: Bolje je odabrati brokera iz TOP-20 objavljenih na web stranici Moskovske berze (VTB, Finam , Sberbank, Otkritie, BCS i drugi).Brokeri sa licencom[/ caption] Tarife za IIS se obično ne razlikuju od tarife za običan brokerski račun ako klijent odluči samostalno upravljati IIS-om. Za individualni investicioni račun, trebali biste odabrati pouzdanog brokera, čak i ako nudi konkurentne cijene. Čak i ako nikada niste trgovali i nećete razumjeti zamršenosti igre razmjene, trebali biste otvoriti IIS. Barem da biste dobili poreski odbitak nakon perioda od 3 godine. Otvaranje računa je besplatno i ne nameće nikakve obaveze građaninu. Ne postoji minimalni iznos koji možete početi ulagati. Ali većina brokera nameće dodatne provizije od 200-500 rubalja mjesečno za račune manje od 50 hiljada rubalja. Vrijedi napomenuti da je otprilike ovaj iznos potreban za stvaranje minimalnog diverzificiranog ETF portfelja. Za ulaganja u dionice, brokeri obično preporučuju prikupljanje portfelja od 200-400 hiljada rubalja. Nakon otvaranja IIS-a, broker će izdati detalje za dopunu IIS računa. Svoj račun možete dopuniti bezgotovinsko sa bankovne kartice nalogom za plaćanje ili korištenjem P2P servisa (prilikom dopune na ovaj način broker može naplatiti proviziju od 1%) ili transferom sa redovnog brokerskog računa ako IIS i brokerski račun su kod istog brokera. Ako su računi kod različitih brokera, prvo ćete morati podići na bankovnu karticu. Prilikom prijenosa sredstava sa redovnog brokerskog računa, morat ćete platiti porez na dohodak (ako, naravno, postoji prihod). Svoj račun možete dopuniti bezgotovinsko sa bankovne kartice nalogom za plaćanje ili korištenjem P2P servisa (prilikom dopune na ovaj način broker može naplatiti proviziju od 1%) ili transferom sa redovnog brokerskog računa ako IIS i brokerski račun su kod istog brokera. Ako su računi kod različitih brokera, prvo ćete morati podići na bankovnu karticu. Prilikom prijenosa sredstava sa redovnog brokerskog računa, morat ćete platiti porez na dohodak (ako, naravno, postoji prihod). Svoj račun možete dopuniti bezgotovinsko sa bankovne kartice nalogom za plaćanje ili korištenjem P2P servisa (prilikom dopune na ovaj način broker može naplatiti proviziju od 1%) ili transferom sa redovnog brokerskog računa ako IIS i brokerski račun su kod istog brokera. Ako su računi kod različitih brokera, prvo ćete morati podići na bankovnu karticu. Prilikom prijenosa sredstava sa redovnog brokerskog računa, morat ćete platiti porez na dohodak (ako, naravno, postoji prihod).
Kako zatvoriti IIS
Zatvaranje IIS-a vrši se samo u odjeljenju. Vrijedi napomenuti da za zatvaranje računa ne treba imati sredstava, već samo gotovinu. Moguće je zatvoriti IIS sa imovinom i prenijeti ih na drugi IIS ili običan brokerski račun. Nisu svi brokeri obavijestili svoje klijente o ovoj mogućnosti. Zatvaranje IIA sa imovinom je problematičan postupak i morat ćete platiti proviziju od oko 200-400 rubalja za prijenos svake dionice ili obveznice. Prilikom prenosa imovine sa jednog brokera na drugog, porez na dohodak građana se ne plaća, građanin zadržava pravo na odbitak. Trogodišnja vlasnička beneficija ne može se koristiti na IIS-u. Da biste ostvarili takve pogodnosti, potrebno je prenijeti dionice na brokerski račun (ako broker obavlja takve transakcije). Dakle, odmah možete dobiti 2 vrste odbitka – za dopunu putem poreske olakšice tipa 1 i za prihod, ako strategija trgovanja uključuje dugoročno držanje pozicija. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Primjer izračunavanja profitabilnosti na IIS-u [/ caption] Gdje je najbolje mjesto za otvaranje individualnog investicionog računa u Rusiji od 2022. – ocjena najboljih i najpouzdanijih brokera za otvaranje IIS-a, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarife i usluge: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Svi građani Ruske Federacije koji su navršili 18 godina i imaju stalnu ili privremenu registraciju imaju pravo da otvore IIS. Zakon ne navodi da državni službenici nemaju pravo na IIS i poreske olakšice. IIS nije poslovna aktivnost. Istovremeno, državni službenici i članovi njihovih porodica nemaju pravo na posjedovanje stranih dionica i biće u obavezi da primljene dividende prijave kao prihod u svojoj godišnjoj izjavi. Imovina na individualnom investicionom računu, kao i svaka imovina, podliježe podjeli nakon razvoda supružnika (ako je datum otvaranja računa kasniji od sklapanja braka), sudski izvršitelji ih mogu uhapsiti, mogu se naslijediti. Ali za to, u slučaju više sile, trebate reći svojim rođacima o prisutnosti IIS računa. Broker nije dužan da obavesti naslednike o postojanju računa.
IIS investiciona strategija
Šta učiniti za početnike
Ako ste novi na finansijskim tržištima i imate formalni posao sa prihodom većim od 400.000 godišnje, najpovoljnija strategija je deponovati 400.000 godišnje (jednokratno ili mjesečno), kupovati obveznice federalnog zajma s tim novcem i dobijaju poreski olakšice tipa A. Uz nezavisno upravljanje IIS-om, za sprovođenje trgovačkih operacija potrebno je instalirati poseban softver na računar ili telefon. Do 5 aplikacija mjesečno se može besplatno izvršiti preko operatera putem telefona. Ovako jednostavna strategija bez gotovo ikakvih rizika donosi oko 15% godišnje.
Za iskusne investitore
Ako ste iskusan investitor i imate strategiju koja donosi više od 13% godišnje, isplativije je držati se toga na IIA-i i nakon isteka utvrđenog roka odabrati poresku olakšicu tipa B. IIA kalkulator koje ponude za izračunavanje povrata ulaganja putem interneta mogu dati samo približnu predstavu o prinosu. Čak i ako vam službena plata omogućava da ostvarite maksimalne poreske olakšice, nemoguće je predvidjeti koliko ćete moći mjesečno doprinositi. Prihod od IIA može se predvidjeti samo približno ako ćete ulagati 20-30 hiljada rubalja mjesečno i kupovati samo obveznice federalnog zajma ili uopće ne trgovati. Štaviše, nemoguće je predvideti rezultat ulaganja za 3 godine unapred. Ali takve usluge mogu pomoći da sanjate.
Bilo je slučajeva da građani nisu trgovali na IIS-u, koristeći ga samo da bi dobili poreski odbitak. U tom slučaju Poreska uprava može odbiti izdavanje poreskog odbitka zbog fiktivnog računa. Da biste izbjegli rizike takve situacije, trebali biste kupiti obveznice federalnog zajma s kratkim rokom dospijeća.
Upravljanje povjerenjem IIS-a
Ako ne znate trgovati i spremni ste na rizik da biste ostvarili veći prihod, možete koristiti usluge brokera za upravljanje povjerenjem IIS-a. Mnogi veliki brokeri nude gotova investicijska rješenja sa umjerenim ili visokim rizikom. U ovom slučaju nema garancija prihoda, čak može doći do gubitka. Ali, godišnja provizija za upravljanje IIS-om i dalje će se morati platiti. Neophodno je provjeriti da li ugovor o upravljanju povjerenjem sadrži klauzulu o maksimalnim gubicima, nakon kojih se trgovanje prekida. U suprotnom, umjesto profita, možete izgubiti sav novac. Uz nezavisno upravljanje IIS-om, klijent nije ograničen u iznosu dopune, možete prenijeti sredstva u bilo koje vrijeme. Može čak prenijeti 100 rubalja da počne ulagati. Treba samo shvatiti da što je iznos ulaganja manji, manji profit će biti primljen. Prilikom ulaganja putem IIS trust managementa potrebno je dopuniti račun odmah nakon potpisivanja ugovora. Minimalni iznos dopune je 90-100 hiljada rubalja. Često broker nudi gotove investicione proizvode za rad na IIS-u sa različitim nivoima rizika:
Nizak rizik – novac se ulaže u berzanski berzanski fond. Zatraženi prinos je 0,9-15%. Očekuje se da će i u najnegativnijem scenariju gubici biti pokriveni poreskim olakšicama.
Srednji ili nizak nivo rizika – novac se ulaže u akcije / obveznice federalnog zajma / korporativne obveznice u omjeru 10% / 30% / 60%. Istorijska profitabilnost strategije je 52% godišnje od 2017. Tokom perioda ulaganja (broker preporučuje ulaganje najmanje 3 godine), klijent može dobiti negativan prinos. Ne postoji prag gubitka.
Visok nivo rizika – novac se ulaže u prvih 10 dionica Ruske Federacije u određenim proporcijama. Istorijska profitabilnost strategije od 2017. godine iznosi 72%. Prag gubitaka nije naznačen.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Vrste rizika u formiranju investicionog portfelja – umjereni, uravnoteženi, agresivni
Individualni investicijski račun je zgodan alat koji vam omogućava da povećati prihod od uspješnog trgovanja. Ograničenja su beznačajna za građane koji računaju na dugoročne periode, redovno ulažući dio svojih prihoda u akcije, obveznice i fondove kojima se trguje na berzi. IIS je zanimljiv čak i za one koji ne trguju i ne žele razumjeti finansijska tržišta. Za one koji žele umnožiti besplatan novac, ali nemaju dovoljno znanja, brokeri nude upravljanje povjerenjem s potencijalom profita većim od stope bez rizika i ograničenim rizicima. Nedostaci IIS-a su beznačajni za većinu investitora.
