Comment ouvrir un compte d’investissement individuel et pourquoi vous avez besoin d’un IIS

Un compte d’investissement individuel (AII) est un compte de courtage à travers lequel on peut investir sur le marché des valeurs mobilières. Mais, contrairement à un compte de courtage ordinaire, IIS donne le droit de recevoir des avantages fiscaux / déductions fiscales de l’État.

À quoi sert un compte de placement individuel, quels sont ses principaux avantages et inconvénients et comment il fonctionne

Il ne peut y avoir qu’un seul compte de courtage avec des incitations fiscales. La loi permet à un citoyen d’avoir 2 IIS en même temps pendant un mois maximum. Lors de l’ouverture d’un compte avec un courtier et pas encore fermé un compte avec un autre
courtier . Dans le même temps, la loi ne prévoit pas de limitation du nombre de comptes de courtage ordinaires (hors investissement). Un compte de courtage ordinaire ne peut pas être transformé en compte de placement. IIS doit être ouvert en plus.
Caractéristiques d’IIS [/ caption] Au cours de l’année, il est interdit de reconstituer l’IIS de plus d’un million de roubles. Le montant maximal de la déduction fiscale est de 52 000 roubles. Il n’y a aucune restriction sur le nombre de transactions sur un compte de courtage régulier ou IIS. Par défaut, un compte de courtage est divisé en 3 sections – stock, temps et devise. Certains courtiers (Otkritie, Finam) proposent le service de consolidation en un seul compte. À la demande du client au bureau, vous pouvez soumettre une demande de consolidation en un seul compte IIS. Cette opération ne peut pas être annulée. Seuls les investisseurs qui ont un compte depuis plus de 3 ans peuvent bénéficier des déductions fiscales. De nombreux citoyens russes sont effrayés par ce point – peu de gens ont des économies d’un montant tel que 400 à 1 500 000 roubles ne seront certainement pas nécessaires avant trois ans. Mais ce point est facile à contourner. Il suffit d’ouvrir IIS,il n’est pas nécessaire de déposer des fonds lors de l’ouverture d’un compte. À la fin de la troisième année d’existence du compte, rechargez le compte avec 400 000 roubles. En janvier, rechargez le compte pour 400 000 autres, remplissez le 3-ndfl dans le compte personnel du Service fédéral des impôts. Ça y est, le compte peut être fermé, après traitement de la demande, la déduction fiscale sera transférée sur la carte.
Comment ne pas perdre la déduction fiscale sur l’IIA [/légende] Si vous avez régulièrement reconstitué l’IIA (comme prévu par l’État) et que l’argent était nécessaire avant 3 ans, vous devrez restituer les déductions perçues et payer des centimes pour le l’utilisation des fonds fiscaux.

Il est impossible de retirer une partie des fonds de l’IIS. Tout retrait de fonds entraîne la clôture automatique du compte. Mais il ne sera pas possible de fermer automatiquement IIS, le courtier bloquera simplement les opérations de retrait.

Tous les employés ne peuvent pas fermer IIS même s’il n’y a pas d’actifs sur le compte de courtage individuel. Aussi:

1. Seuls les roubles peuvent être déposés sur le compte IIS.
2. Un compte d’investissement individuel peut acheter tous les instruments négociés à la Bourse de Moscou , y compris les ETF et les dérivés, les contrats à terme et les options.
3. IIS peut être négocié sur les bourses de Moscou et de Saint-Pétersbourg.
4. L’achat d’actions étrangères (à l’exception des actions négociées à la Bourse de Saint-Pétersbourg) n’est pas autorisé. Les clients qui souhaitent négocier directement sur le marché américain, chinois ou indien ne pourront pas bénéficier de déductions fiscales pour de telles transactions.
5. Certains courtiers (par exemple, VTB) permettent de retirer des dividendes et des coupons d’obligations sur un compte bancaire. Si vous remettez ces fonds sur le compte de courtage, cela sera considéré comme un réapprovisionnement et vous pourrez obtenir une déduction fiscale sur cet argent. Si des coupons et des dividendes sont crédités sur le compte de courtage, cela n’est pas considéré comme un dépôt.
6. Vous pouvez spécifiquement acheter des actions 1 à 2 jours avant le paiement du dividende ou des obligations fédérales quelques jours avant le paiement du coupon. Les casse-cou les achètent même avec un effet de levier financier. Pour augmenter les paiements de coupons. Ainsi, vous pouvez retirer sur un compte bancaire jusqu’à 50% du compte IIS par an. Tout doit être calculé pour ne pas subir de pertes. Après tout, après la clôture des dividendes, les actions chutent d’environ la taille des dividendes. Pour la fourniture d’un effet de levier, le courtier facture des frais qui ne seront pas rentables si vous maintenez une position perdante pendant une longue période.
7. La loi ne fixe pas la durée maximale de l’AII. Vous pouvez continuer à l’utiliser après trois ans, en recevant des déductions chaque année. Dans ce cas, vous pouvez le fermer à tout moment.
8. Les fonds dans un compte de courtage (aucun) ne sont pas assurés par la DIA. Les investissements impliquent le risque de perdre votre investissement.
9. Les actifs (actions et obligations) ne sont pas détenus par un courtier, mais dans un dépositaire et resteront les vôtres même si le courtier fait faillite. Les fonds dans un compte de courtage ne bénéficient pas de cette protection.

Qu’est-ce qu’IIS – compréhensible et accessible sur un compte d’investissement individuel : https://youtu.be/zKkgnJLil1s

Types de déductions fiscales

Sur IIS, vous pouvez obtenir deux types de déductions fiscales.

Déduction fiscale type A

Rembourser 13% du montant déposé sur le compte de courtage, mais pas plus de 52 000 par an. Pour établir une déduction, il est nécessaire de soumettre à l’administration fiscale (à remplir électroniquement via le compte personnel du Service fédéral des impôts):

• Attestation 2-ndfl pour la période fiscale ;
• une entente avec une société de bourse pour la tenue d’un compte ;
• confirmation du réapprovisionnement d’un compte de courtage individuel – un reçu ou un ordre de paiement de la banque;
• 3-ndfl (à remplir dans le compte personnel du Service fédéral des impôts).

Les documents doivent être déposés dans un délai maximum de trois ans à compter de l’année pour laquelle le crédit d’impôt est demandé. Le bureau des impôts transférera les fonds aux détails spécifiés dans la demande dans un délai maximum de 4 mois – 3 mois pour la vérification et 1 mois pour le transfert de fonds. Vous pouvez obtenir une déduction fiscale même s’il n’y a pas de salaire officiel – le 2-NDFL peut être obtenu, par exemple, avec un trading positif sur un compte de courtage régulier. Ainsi, vous pouvez réduire les impôts payés sans restriction sur le retrait d’une partie des fonds du compte de courtage. De plus, grâce à la déduction fiscale IIS, vous pouvez restituer la taxe payée sur la vente de biens immobiliers, sur les intérêts sur les dépôts ou la taxe payée sur les redevances. Les travailleurs indépendants (l’impôt est payé à un taux de 4 ou 6%) ne pourront pas retourner d’impôts via IIS.

Déduction fiscale de type B

Un citoyen est exonéré d’impôts sur tous les revenus pour la période du compte. A l’exception des dividendes, l’impôt en est déduit quel que soit le type de compte. Vous devrez également payer des taxes sur la vente de métaux précieux et de devises. Un citoyen peut décider quel type d’avantage fiscal choisir jusqu’à la date de clôture du compte. Mais ayant déjà bénéficié de déductions fiscales, il ne sera plus possible de changer de type d’avantage fiscal. Pour changer le type de déduction, il est nécessaire d’ouvrir un nouvel IIS après une période de trois ans. Le nouveau compte pourra à nouveau choisir une déduction. La loi ne prévoit pas de limitation du nombre de comptes nouvellement ouverts au cours de la vie d’un citoyen.

Un projet de loi est en préparation sur le troisième type de déduction fiscale – la durée du compte est de 10 ans, avec des reconstitutions de plus de 1 million par an. Les fonctionnaires supposent que de cette façon, les citoyens économiseront pour l’immobilier.

Déduction fiscale de type A et B sur IIS [/ caption]

Comment pouvez-vous ouvrir un compte d’investissement individuel – ce qui est nécessaire et combien IIS doit être ouvert

Pour ouvrir un compte de placement individuel, seul un passeport est requis. Dans certains cas, ils peuvent demander le SNILS ou le TIN. La plupart des courtiers offrent ce service à distance. Changer de courtier après l’ouverture d’un IIS est une procédure assez coûteuse, par conséquent, le choix d’un courtier doit être abordé de manière responsable – étudier les tarifs sur le site Web du courtier, parcourir les forums, lire les avis des clients. Ouverture d’IIS Investments https://open-broker.ru/invest/: L’
ouverture de plus d’un IIS à distance ne fonctionnera pas:
Il est préférable de choisir un courtier parmi le TOP-20 publié sur le site Web de la Bourse de Moscou (VTB, Finam, Sberbank , Otkrytie, BCS et autres) …
Courtiers avec une licence [/ caption] Les tarifs d’IIS ne diffèrent généralement pas du tarif d’un compte de courtage régulier, si le client choisit de gérer l’IIS de manière indépendante. Pour un compte de placement individuel, vous devez choisir un courtier fiable, même s’il propose des prix compétitifs. Même si vous n’avez jamais échangé et que vous n’allez pas comprendre les subtilités du jeu boursier, vous devriez ouvrir un IIS. Au moins pour bénéficier d’une déduction fiscale après l’expiration d’une période de 3 ans. L’ouverture d’un compte est gratuite et n’impose aucune obligation au citoyen. Il n’y a pas de montant minimum pour démarrer un investissement. Mais la plupart des courtiers imposent des commissions supplémentaires de l’ordre de 200 à 500 roubles par mois pour les comptes inférieurs à 50 000 roubles. Il est à noter qu’environ ce montant est nécessaire pour créer un portefeuille ETF diversifié minimum.Pour investir dans des actions, les courtiers recommandent généralement de constituer un portefeuille de 200 à 400 000 roubles. Après avoir ouvert l’IIS, le courtier publiera les détails pour reconstituer le compte IIS. Vous pouvez réapprovisionner votre compte sans numéraire à partir d’une carte bancaire par ordre de paiement ou en utilisant le service P2P (lors de ce réapprovisionnement, le courtier peut facturer une commission de 1 %), ou en transférant à partir d’un compte de courtage ordinaire, si l’IIS et le compte de courtage sont avec le même courtier. Si les comptes sont auprès de courtiers différents, vous devrez d’abord effectuer un retrait sur une carte bancaire. Lors du transfert de fonds à partir d’un compte de courtage régulier, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu (si, bien sûr, il y a un revenu).Vous pouvez réapprovisionner votre compte sans numéraire à partir d’une carte bancaire par ordre de paiement ou en utilisant le service P2P (lors de ce réapprovisionnement, le courtier peut facturer une commission de 1 %), ou en transférant à partir d’un compte de courtage ordinaire, si l’IIS et le compte de courtage sont avec le même courtier. Si les comptes sont auprès de courtiers différents, vous devrez d’abord effectuer un retrait sur une carte bancaire. Lors du transfert de fonds à partir d’un compte de courtage régulier, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu (si, bien sûr, il y a un revenu).Vous pouvez réapprovisionner votre compte sans numéraire à partir d’une carte bancaire par ordre de paiement ou en utilisant le service P2P (lors de ce réapprovisionnement, le courtier peut facturer une commission de 1 %), ou en transférant à partir d’un compte de courtage ordinaire, si l’IIS et le compte de courtage sont avec le même courtier. Si les comptes sont auprès de courtiers différents, vous devrez d’abord effectuer un retrait sur une carte bancaire. Lors du transfert de fonds à partir d’un compte de courtage régulier, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu (si, bien sûr, il y a un revenu).

Comment fermer IIS

La fermeture de l’IIS s’effectue uniquement dans le département. Il convient de noter qu’il ne devrait y avoir aucun actif pour fermer un compte – uniquement de l’argent liquide. Il est possible de fermer IIS avec des actifs et de les transférer vers un autre IIS ou un compte de courtage régulier. Tous les courtiers n’informent pas leurs clients de cette opportunité. La clôture d’un IIA avec des actifs est une procédure fastidieuse et vous devrez payer une commission d’environ 200 à 400 roubles pour le transfert de chaque action ou obligation. Lors du transfert d’actifs d’un courtier à un autre, l’impôt sur le revenu des personnes physiques n’est pas payé, le citoyen conserve le droit aux déductions. L’avantage de l’actionnariat de trois ans ne peut pas être utilisé sur l’AII. Pour bénéficier d’un tel avantage, il est nécessaire de transférer les actions sur un compte de courtage (si le courtier effectue de telles opérations). Ainsi, vous pouvez bénéficier immédiatement de 2 types de déduction – pour la reconstitution via une déduction fiscale de type 1 et pour les revenus,si la stratégie de trading implique la détention de positions à long terme.
Un exemple de calcul de rentabilité sur IIS [/ caption] Où est le meilleur endroit pour ouvrir un compte d’investissement individuel en Russie à partir de 2022 – notation des meilleurs et des plus fiables courtiers pour l’ouverture d’IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarifs et services : https://youtu.be/E4jQxrgBJMw Tous les citoyens de la Fédération de Russie qui ont atteint l’âge de 18 ans et qui ont un enregistrement permanent ou temporaire ont le droit d’ouvrir l’IIS. La loi n’indique pas que les fonctionnaires n’ont pas droit à l’IIS et aux avantages fiscaux. IIS n’est pas une activité commerciale. Dans le même temps, les fonctionnaires et les membres de leur famille n’ont pas le droit de détenir des actions étrangères et devront indiquer les dividendes perçus comme revenus dans la déclaration annuelle déposée. Les actifs d’un compte d’investissement individuel, comme tout bien, sont sujets au partage en cas de divorce (si la date d’ouverture du compte est postérieure au mariage),ils peuvent être arrêtés par des huissiers, ils peuvent être hérités. Mais pour cela, en cas de force majeure, les proches doivent être informés de la présence d’un compte IIS. Le courtier n’est pas tenu d’informer les héritiers de la disponibilité des comptes.

Stratégie d’investissement IIS

Comment procéder pour les débutants

Si vous êtes nouveau sur les marchés financiers et que vous avez un emploi formel avec un revenu de plus de 400 000 par an, la stratégie la plus gagnante consiste à recharger 400 000 par an (montant forfaitaire ou mensuel), acheter des obligations d’emprunt fédérales avec ces fonds et recevoir a Déduction fiscale de type A. En cas d’autogestion d’IIS, l’installation d’un logiciel spécial sur un ordinateur ou un téléphone est nécessaire pour effectuer les opérations de trading. Jusqu’à 5 demandes par mois peuvent être effectuées gratuitement via l’opérateur par téléphone. Une stratégie aussi simple et pratiquement sans risques rapporte environ 15 % par an.

Pour les investisseurs expérimentés

Si vous êtes un investisseur expérimenté et que vous avez une stratégie qui rapporte plus de 13% par an, il est plus rentable de s’y tenir sur l’IIS et, après l’expiration de la période établie, d’opter pour un avantage fiscal de type B. Un IIS calculateur qui propose de calculer le retour sur investissement en ligne ne peut donner qu’une idée approximative de la rentabilité. Même si le salaire officiel vous permet d’obtenir la déduction fiscale maximale, il est impossible de prédire combien vous pourrez payer mensuellement.
Le revenu de l’IIA ne peut être prédit qu’approximativement si vous allez investir 20 000 à 30 000 roubles par mois et acheter uniquement des obligations d’emprunt fédérales ou ne pas négocier du tout. De plus, il est impossible de prévoir le résultat des investissements 3 ans à l’avance. Mais de tels services peuvent aider à rêver.

Il y a eu des cas où les citoyens n’ont pas échangé sur l’IIS, utilisant uniquement pour obtenir une déduction fiscale. Dans ce cas, le bureau des impôts peut refuser d’émettre une déduction fiscale en raison du compte fictif. Pour éviter les risques d’une telle situation, vous devez acheter des obligations d’emprunt fédérales à courte échéance.

Gestion de la confiance d’IIS

Si vous ne savez pas comment trader et êtes prêt à prendre des risques pour obtenir un revenu plus élevé, vous pouvez utiliser le service d’un courtier pour la gestion de confiance d’IIS. De nombreux grands courtiers proposent des solutions d’investissement prêtes à l’emploi avec un risque modéré à élevé. Dans le même temps, aucune garantie de revenu n’est donnée, il peut même y avoir une perte. Mais la commission annuelle pour la gestion d’IIS devra toujours être payée. Il est nécessaire de vérifier que le contrat de gestion fiduciaire contient une clause sur les pertes maximales, à l’issue desquelles les échanges s’arrêtent. Sinon, au lieu de profiter, vous pouvez perdre tout l’argent. Lorsqu’il gère lui-même IIS, le client n’est pas limité dans le montant du réapprovisionnement, vous pouvez transférer des fonds à tout moment. Il peut même transférer 100 roubles pour commencer à investir. Il suffit de comprendre que moins le montant de l’investissement,moins le bénéfice du rouble sera reçu. Lors d’un investissement via la gestion fiduciaire de l’IIS, il est nécessaire de reconstituer le compte immédiatement après la signature de l’accord. Le montant minimum de la recharge est de 90 à 100 000 roubles. Souvent, un courtier propose des produits d’investissement prêts à l’emploi pour travailler sur IIS avec différents niveaux de risque :

1. Niveau de risque faible – l’argent est investi dans un fonds d’actions négocié en bourse. Le rendement déclaré est de 0,9 à 15 %. On s’attend à ce que même dans le scénario le plus négatif, les pertes soient couvertes par une déduction fiscale.
2. Risque moyen ou faible – l’argent est investi en actions / obligations fédérales / obligations d’entreprises dans la proportion de 10 % / 30 % / 60 %. La rentabilité historique de la stratégie est de 52% par an depuis 2017. Pendant la période d’investissement (le courtier recommande d’investir pendant au moins 3 ans), le client peut recevoir des rendements négatifs. Il n’y a pas de seuil de perte.
3. Niveau de risque élevé – l’argent est investi dans les 10 principales actions de la Fédération de Russie avec certaines proportions. La rentabilité historique de la stratégie depuis 2017 est de 72 %. Il n’y a pas de seuil de perte.

Types de risques dans la formation d’un portefeuille d’investissement – modéré, équilibré, agressif [/ caption] Un compte de placement individuel est un outil pratique qui vous permet de augmenter les revenus d’un commerce réussi. Les restrictions sont insignifiantes pour les citoyens à la recherche de périodes à long terme, investissant régulièrement une partie de leurs revenus dans des actions, des obligations et des fonds négociés en bourse. IIS est intéressant même pour ceux qui ne tradent pas et ne cherchent pas à comprendre les marchés financiers. Pour ceux qui souhaitent augmenter l’argent gratuit, mais n’ont pas les connaissances suffisantes, les courtiers proposent une gestion fiduciaire avec un potentiel de profit supérieur au taux sans risque, et des risques limités. Les inconvénients d’IIS sont insignifiants pour la plupart des investisseurs.