Як адкрыць індывідуальны інвестыцыйны рахунак і навошта ИИС патрэбен

Індывідуальны інвестыцыйны рахунак (ІІС) – гэта брокерскай рахунак, з дапамогай якога можна інвеставаць на рынку каштоўных папер. Але, у адрозненне ад звычайнага брокерскага рахунку ІІС дае права на атрыманне падатковай ільготы / выліку ад дзяржавы.

Для чаго патрэбен індывідуальны інвестыцыйны рахунак, якія яго асноўныя плюсы і мінусы і як гэта працуе

Брокерскі рахунак з падатковымі льготамі можа быць толькі адзін. Законам дапускаецца адначасовая наяўнасць у грамадзяніна 2х ИИС не больш за месяц. Пры адкрыцці рахунку ў аднаго брокера і яшчэ не закрытым рахунку ў іншага
брокера . У той жа час законам не прадугледжана абмежаванне на колькасць звычайных (не інвестыцыйных) брокерскіх рахункаў. Звычайны брокерскі рахунак нельга зрабіць інвестыцыйным. ИИС трэба адчыняць дадаткова.

На працягу года забараняецца папаўняць ІІС больш чым на 1 млн рублёў. Максімальная сума падатковага выліку 52 тыс. рублёў. Няма ніякіх абмежаванняў на колькасць здзелак на звычайным брокерскай рахунку або ИИС. Па змаўчанні брокерскі рахунак падзелены на 3 секцыі – фондавы, тэрміновы і валютны. Некаторыя брокеры (Адкрыццё, Фінам) прапануюць паслугу аб’яднання ў адзіны рахунак. Па жаданні кліента ў офісе можна падаць заяву на аб’яднанне ў адзіны рахунак ИИС. Адмяніць гэтую аперацыю немагчыма. Права на падатковыя вылікі маюць толькі інвестары, рахунак у якіх праіснаваў больш за 3 гады. Многіх расійскіх грамадзян палохае гэты пункт – нямногія людзі маюць зберажэнні ў такім памеры, каб 400-1500 тыс рублёў абсалютна дакладна не спатрэбяцца на працягу трох гадоў. Але гэты пункт лёгка абысці. Дастаткова адкрыць ІІС, уносіць грашовыя сродкі пры адкрыцці рахунку не абавязкова. У канцы трэцяга года існавання рахункі папоўніць рахунак на 400 тыс руб. У студзені папоўніць рахунак яшчэ на 400 тыс, запоўніць 3-ндфл у асабістым кабінеце ФНС. Усё, рахунак можна закрыць, пасля апрацоўкі заявы падатковы вылік будзе пералічаны на карту.

У выпадку, калі вы рэгулярна папаўнялі ІІС (як і планавала дзяржава) і грошы спатрэбіліся раней за 3-х гадовы тэрмін давядзецца вярнуць атрыманыя вылікі і заплаціць пені за выкарыстанне падатковых сродкаў.

Немагчыма вывесці частку сродкаў з ІІС. Любая выснова сродкаў прыводзіць да аўтаматычнага зачынення рахунку. Але аўтаматычна закрыць ИИС не атрымаецца, хутчэй за брокер проста заблакуе аперацыі вываду сродкаў.

Закрыць ИИС можа не кожны супрацоўнік і пры адсутнасці на індывідуальным брокерскай рахунку актываў. Таксама:

1. На рахунак ИИС можна ўносіць толькі рублі.
2. На індывідуальны інвестыцыйны рахунак можна купіць любыя інструменты, якія гандлююцца на Маскоўскай біржы , у тым ліку ETF і вытворныя інструменты ф’ючэрсы і апцыёны.
3. На ИИС можна гандляваць на Маскоўскай і Санкт-Пецярбургскай біржы.
4. Купля замежных акцый (акрамя акцый, якія гандлююцца на Санкт-Пецярбургскай біржы) не дазваляецца. Кліенты, якія жадаюць гандляваць на рынку ЗША, Кітая ці Індыі напрамую не змогуць атрымаць падатковыя вылікі за такія аперацыі.
5. Некаторыя брокеры (напрыклад, ЗГБ) дазваляюць выводзіць дывідэнды і купоны аблігацый на банкаўскі рахунак. Калі вярнуць гэтыя сродкі на брокерскі рахунак гэта будзе лічыцца як папаўненне і з гэтых грошай можна атрымаць падатковы вылік. Калі купоны і дывідэнды будуць прыходзіць на брокерскі рахунак папаўненнем гэта не лічыцца.
6. Можна спецыяльна купляць акцыі за 1-2 дні да выплаты дывядзедаў, або аблігацыі федэральнай пазыкі за некалькі дзён да выплаты купона. Смельчакі нават купляюць іх з фінансавым плячом. Каб павялічыць купонныя выплаты. Такім чынам можна вывесці на банкаўскі рахунак да 50% рахунку ИИС у год. Трэба ўсё разлічыць, каб не панесці страт. Бо пасля дывідэнднай адсечкі акцыі падаюць прыкладна на памер дывідэндаў. За прадастаўленне крэдытнага пляча брокер спаганяе плату, якая не акупіцца пры працяглым утрыманні стратнай пазіцыі.
7. Законам не ўстанаўліваецца максімальны тэрмін ІІС. Ім можна працягваць карыстацца і па заканчэнні трох гадоў, кожны год атрымліваючы вылікі. У такім разе зачыніць яго можна ў любы момант.
8. Сродкі на брокерскай рахунку (любым) не падлягаюць страхаванню АСВ. Інвестыцыі спалучаны з рызыкай страты ўкладанняў.
9. Актывы (акцыі і аблігацыі) захоўваюцца не ў брокера, а ў дэпазітарыі і застануцца вашымі нават пры банкруцтве брокера. Грашовыя сродкі на брокерскай рахунку не маюць такой абароны.

Што такое ИИС – зразумела і даступна аб індывідуальным інвестыцыйным рахунку: https://youtu.be/zKkgnJLil1s

Віды падатковых вылікаў

На ИИС можна атрымаць два віды падатковых вылікаў.

Падатковы вылік тыпу А

Зварот 13% ад унесенай на брокерскі рахунак сумы, але не больш за 52 тыс. у год. Для афармлення выліку патрабуецца падаць у падатковы орган (запаўняецца электронна праз асабісты кабінет ФНС):

• даведка 2-ндфл за падатковы перыяд;
• дамова з брокерскай кампаніяй на вядзенне рахунку;
• пацвярджэнне папаўнення індывідуальнага брокерскага рахунку – квітанцыя або плацежнае даручэнне з банка;
• 3-ндфл (запаўняецца ў асабістым кабінеце ФНС).

Дакументы трэба падаць на працягу максімум трох гадоў з таго года, за які трэба атрымаць падатковую льготу. Падатковая пералічыць сродкі на ўказаныя ў заяве рэквізіты на працягу максімум 4 месяцаў -3 месяцы на праверку і 1 месяц на пералічэнне сродкаў. Можна атрымаць падатковы вылік, нават калі няма афіцыйнай зарплаты – 2-НДФЛ можна атрымаць, напрыклад, пры станоўчым гандлі на звычайным брокерскай рахунку. Такім чынам можна зменшыць выплачаныя падаткі без абмежаванняў на здыманне часткі сродкаў з брокерскага рахунку. Таксама праз падатковы вылік ИИС можна вярнуць выплачаны падатак з продажу нерухомасці, па працэнтах па ўкладах або падатак выплачаны за аўтарскія ўзнагароджання. Самазанятым (падатак выплачваецца па стаўцы 4 ці 6%) вярнуць падаткі праз ИИС не атрымаецца.

Падатковы вылік тыпу Б

Грамадзянін вызваляецца ад выплаты падаткаў на ўвесь даход за перыяд існавання рахунку. За выключэннем дывідэндаў, з іх адымаецца падатак незалежна ад тыпу рахунку. Таксама давядзецца заплаціць падатак з продажу каштоўных металаў і валюты. Вырашаць які тып падатковай ільготы абраць, грамадзянін можа аж да даты зачынення рахунку. Але ўжо атрымаўшы падатковыя вылікі змяніць тып падатковай ільготы ўжо будзе немагчыма. Для змены тыпу выліку патрабуецца адкрыць па заканчэнні трохгадовага тэрміна новы ИИС. На новым рахунку будзе зноў магчымасць выбару выліку. Законам не прадугледжана абмежаванне на колькасць ізноў адчыняных рахункаў на працягу жыцця грамадзяніна.

Рыхтуецца законапраект аб трэцім выглядзе падатковага выліку – тэрмін рахунку ад 10 гадоў, з папаўненнямі вышэй за 1 млн у год. Чыноўнікі мяркуюць, што такім чынам грамадзяне будуць збіраць на нерухомасць.

Як можна адкрыць індывідуальны інвестыцыйны рахунак – што трэба і колькі павінен быць адкрыты ІІС

Для адкрыцця індывідуальнага інвестыцыйнага рахунку патрабуецца толькі пашпарт. У некаторых выпадках могуць папрасіць СНІЛС або ІНАЎ. Большасць брокераў аказваюць гэтую паслугу дыстанцыйна. Змена брокера пасля адкрыцця ИИС досыць затратная працэдура, таму да выбару брокера варта падысці адказна – вывучыць тарыфы на сайце брокера, прайсціся па форумах, пачытаць водгукі кліентаў. ИИС Інвестыцыі Адкрыццё https://open-broker.ru/invest/:
Адкрыць больш за адзін ИИС дыстанцыйна не атрымаецца:
Лепш выбраць брокера з ТОП-20, публікуемага на сайце Маскоўскай біржы (ВТБ, Фінам, Ашчадбанк, Адкрыццё, БКС і іншыя) .

Тарыфы па ІІС звычайна не адрозніваюцца ад тарыфу на звычайны брокерскі рахунак, калі кліент выбірае самастойнае кіраванне ІІС. Для індывідуальнага інвестыцыйнага рахункі варта выбіраць надзейнага брокера, няхай нават які прапануе канкурэнтныя цэны. Нават калі вы ніколі не гандлявалі і не збіраецеся разбірацца ў тонкасцях біржавой гульні, варта адкрыць ИИС. Хоць бы для таго, каб атрымаць падатковы вылік па заканчэнні 3-х летняга тэрміну. Адкрыццё рахунку бясплатна і не накладвае на грамадзяніна ніякіх абавязацельстваў. Няма мінімальнай сумы, якую можна пачаць інвестыцыі. Але большасць брокераў накладвае дадатковыя камісіі каля 200-500 р у месяц для рахункаў менш за 50 тысяч рублёў. Варта адзначыць, што прыкладна гэтая сума патрабуецца для стварэння мінімальнага разнастайнага партфеля ETF. Для ўкладанняў у акцыі брокеры звычайна раяць сабраць партфель на 200-400 тысяч рублёў. Пасля адкрыцця ІІС брокер выдасць рэквізіты для папаўнення рахунку ІІС. Папоўніць рахунак можна безнаяўна з банкаўскай карты плацежным даручэннем або пры дапамозе сэрвісу P2P (пры папаўненні такім спосабам брокер можа спаганяць камісію 1%), або шляхам пераводу са звычайнага брокерскага рахунку, калі ИИС і брокерскі рахунак знаходзяцца ў аднаго брокера. Калі рахункі ў розных брокераў, спачатку давядзецца вывесці на банкаўскую карту. Пры перакладзе сродкаў са звычайнага брокерскага рахунку давядзецца заплаціць падатак на даход (калі, вядома, ёсць даход). Папоўніць рахунак можна безнаяўна з банкаўскай карты плацежным даручэннем або пры дапамозе сэрвісу P2P (пры папаўненні такім спосабам брокер можа спаганяць камісію 1%), або шляхам пераводу са звычайнага брокерскага рахунку, калі ИИС і брокерскі рахунак знаходзяцца ў аднаго брокера. Калі рахункі ў розных брокераў, спачатку давядзецца вывесці на банкаўскую карту. Пры перакладзе сродкаў са звычайнага брокерскага рахунку давядзецца заплаціць падатак на даход (калі, вядома, ёсць даход). Папоўніць рахунак можна безнаяўна з банкаўскай карты плацежным даручэннем або пры дапамозе сэрвісу P2P (пры папаўненні такім спосабам брокер можа спаганяць камісію 1%), або шляхам пераводу са звычайнага брокерскага рахунку, калі ИИС і брокерскі рахунак знаходзяцца ў аднаго брокера. Калі рахункі ў розных брокераў, спачатку давядзецца вывесці на банкаўскую карту. Пры перакладзе сродкаў са звычайнага брокерскага рахунку давядзецца заплаціць падатак на даход (калі, вядома, ёсць даход).

Як закрыць ІІС

Закрыццё ІІС праводзіцца толькі ў аддзяленні. Варта заўважыць, што для закрыцця рахунку там не павінна быць актываў, – толькі грашовыя сродкі. Магчыма закрыць ІІС і з актывамі з пераводам іх на іншы ІІС або звычайны брокерскі рахунак. Не ўсе брокеры паведамляюць сваім кліентам аб такой магчымасці. Закрыццё ІІС з актывамі клапотная працэдура і за перавод кожнай акцыі ці аблігацыі давядзецца заплаціць камісію каля 200-400 рублёў. Пры пераводзе актываў ад аднаго брокера да іншага ПДФА не выплачваецца, з грамадзянінам захоўваецца права на вылікі. На ІІС нельга выкарыстоўваць трохгадовую льготу за валоданне акцыямі. Для атрымання такой ільготы неабходна перавесці акцыі на брокерскі рахунак (калі брокер ажыццяўляе такія аперацыі). Такім чынам можна атрымаць адразу 2 віды выліку – на папаўненні праз падатковы вылік 1 тыпу і на даход, калі гандлёвая стратэгія прадугледжвае працяглыя ўтрымання пазіцый.

Дзе лепш за ўсё адкрыць індывідуальны інвестыцыйны рахунак у Расіі па стане на 2022 год – рэйтынг лепшых і надзейных брокераў для адкрыцця ИИС, – Тинькофф, ВТБ, Сбер, Альфа, БКС – тарыфы і паслугі: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Адкрыць ИИС маюць права ўсе грамадзяне РФ, якія дасягнулі 18-гадовага ўзросту і маюць пастаянную або часовую рэгістрацыю. У законе не ўказваецца, што дзяржслужачыя не маюць права на ІІС і падатковыя льготы. ІІС не з’яўляецца прадпрымальніцкай дзейнасцю. Пры гэтым дзяржслужачыя і члены іх сям’і не маюць права валодаць замежнымі акцыямі і павінны будуць указваць атрыманыя дывідэнды як даход у дэкларацыі, якая штогод падаецца. Актывы на індывідуальны інвестыцыйны рахунак, як і любую маёмасць, падлягаюць раздзелу пры разводзе мужа і жонкі (калі дата адкрыцця рахунку пазней уступлення ў шлюб), іх могуць арыштаваць прыставы, можна перадаць у спадчыну. Але для гэтага на выпадак форс-мажорнай акалічнасці варта расказаць сваякам аб наяўнасці рахунку ІІС. Брокер не абавязаны паведамляць спадчыннікам аб наяўнасці рахункаў.

Стратэгія інвеставання ИИС

Як паступіць пачаткоўцам

Калі вы пачатковец на фінансавых рынках і маеце афіцыйную працу з прыбыткам больш за 400 000 у год, самая выйгрышная стратэгія – гэта папаўненні на 400 тысяч у год (адначасова або штомесяц), купля на гэтыя сродкі аблігацый федэральнай пазыкі і атрыманне падатковага выліку па тыпе А. Пры самастойным кіраванні ИИС для ажыццяўлення гандлёвых аперацый патрабуецца ўстаноўка спецыяльнага праграмнага забеспячэння на кампутар або тэлефон. Да 5 заявак у месяц можна здзяйсняць бясплатна праз аператара па тэлефоне. Такая простая стратэгія практычна без рызык прыносіць каля 15 працэнтаў гадавых.

Доследным інвестарам

Калі вы дасведчаны інвестар і маеце стратэгію, якая прыносіць больш чым 13% гадавых, больш выгадна прытрымлівацца ёй на ИИС і па заканчэнне ўстаноўленага тэрміну выбраць падатковую льготу па тыпу В. Калькулятар ИИС, які прапануе разлічыць даходнасць інвестыцый онлайн можа даць толькі прыкладнае ўяўленне аб даходнасці. Нават калі афіцыйная заработная плата дазваляе атрымаць максімальныя падатковыя вылікі, нельга спрагназаваць якія сумы будзе магчымасць уносіць штомесяц.
Прыбытак ад ИИС можна спрагназаваць толькі прыкладна, калі вы збіраецеся ўкладваць штомесяц 20-30 тыс рублёў і купляць толькі аблігацыі федэральнай пазыкі ці не гандляваць зусім. Больш за тое, немагчыма спрагназаваць на 3 гады наперад вынік інвестыцый. Але памарыць падобныя сервісы дапамагчы могуць.

Былі выпадкі, калі грамадзяне не гандлявалі на ІІС, выкарыстоўваючы толькі для атрымання падатковага выліку. У такім выпадку падатковая можа адмовіць у выдачы падатковага выліку з-за фіктыўнасці рахунку. Каб пазбегнуць рызык такой сітуацыі варта купіць аблігацыі федэральнай пазыкі з кароткім тэрмінам пагашэння.

Давернае кіраванне ІІС

Калі вы не ўмееце гандляваць і гатовы рызыкнуць для атрымання больш высокага даходу, можна скарыстацца паслугай брокера на давернае кіраванне ИИС. Многія буйныя брокеры прапануюць гатовыя інвестыцыйныя рашэнні з умеранай або высокай рызыкай. Гарантыі прыбытку пры гэтым не даюцца, можа нават быць страта. Але штогадовую камісію за кіраванне ІІС усё роўна давядзецца выплачваць. Неабходна праверыць, каб у дагаворы на давернае ўпраўленне быў пункт аб максімальных стратах, пры дасягненні якіх гандаль спыняецца. Інакш замест прыбытку можна страціць усе грошы. Пры самастойным кіраванні ИИС кліент не абмежаваны ў суме папаўнення, перавесці грашовыя сродкі можна ў любы момант. Ён можа нават перавесці 100 рублёў для пачатку інвесціравання. Варта толькі разумець, што чым менш сума інвеставання, тым менш будзе атрыманы рублёвы прыбытак. Пры інвестыцыях праз давернае кіраванне ИИС патрабуецца папоўніць рахунак адразу па падпісанні дамовы. Мінімальная сума папаўнення 90-100 тысяч рублёў. Часта брокер прапануе гатовыя інвестыцыйныя прадукты для працы на ИИС з розным узроўнем рызыкі:

1. Нізкі ўзровень рызыкі – грошы ўкладваюцца ў біржавы фонд акцый. Заяўленая даходнасць 0,9-15%. Чакаецца, што нават у самым негатыўным сцэнары страты будуць перакрыты пры дапамозе падатковага выліку.
2. Сярэдні ці нізкі ўзровень рызыкі – грошы ўкладваюцца ў акцыі / аблігацыі федэральнай пазыкі / карпаратыўныя аблігацыі ў прапорцыі 10% / 30% / 60%. Гістарычная даходнасць стратэгіі 52 працэнтаў гадавых з 2017 года. На прамежку інвеставання (брокер рэкамендуе інвеставаць мінімум на 3 гады) кліент можа атрымаць адмоўную даходнасць. Парог страты не прадугледжаны.
3. Высокі ўзровень рызыкі – грошы ўкладваюцца ў 10 лепшых акцый РФ з пэўнымі прапорцыямі. Гістарычная даходнасць стратэгіі з 2017 года 72%. Парог страт не абазначаны.

Індывідуальны інвестыцыйны рахунак – зручны інструмент, які дазваляе павысіць даход ад паспяховага гандлю. Абмежаванні нязначныя для грамадзян, якія разлічваюць на доўгатэрміновыя перыяды, рэгулярна інвесціруюць частку даходу ў акцыі, аблігацыі і біржавыя фонды. ИИС цікавы нават тым, хто не гандлюе і не імкнецца разбірацца ў фінансавых рынках. Тым хто хоча прымножыць свабодныя грошы, але не валодае дастатковымі ведамі брокеры прапануюць давернае кіраванне з патэнцыялам прыбытку большай чым безрызыковай стаўка, і абмежаванымі рызыкамі. Мінусы ИИС неістотныя для большасці фундатараў.