个人投资账户（IIA）是一种经纪账户，通过它可以投资于证券市场。但是，与常规经纪账户不同，IIS 有权从国家获得税收优惠/减免。
什么是个人投资账户，它的主要优点和缺点是什么以及它是如何运作的
只能有一个具有税收优惠的经纪账户。法律允许公民同时拥有 2 个 IIS，时间不超过一个月。在一个经纪人处开立账户但尚未在另一经纪人处关闭账户时
。同时，法律对普通（非投资）经纪账户的数量没有规定。普通经纪账户不能成为投资账户。必须另外打开 IIS。 [标题ID =“attachment_12231”对齐=“aligncenter”宽度=“812”]
从 IIS 中提取部分资金是不可能的。任何提款都会导致账户自动关闭。但是不可能自动关闭 IIS，而经纪人只会阻止提款操作。
即使个人经纪账户上没有资产，也不是每个员工都可以关闭 IIS。还：
- 只有卢布可以存入IIS 账户。
- 个人投资账户可以购买在莫斯科交易所交易的任何工具，包括 ETF 和衍生品、期货和期权。
- IIS 可以在莫斯科和圣彼得堡证券交易所交易。
- 不允许购买外国股票（在圣彼得堡证券交易所交易的股票除外）。希望直接在美国、中国或印度市场进行交易的客户将无法获得此类交易的税收减免。
- 一些经纪人（例如 VTB）允许将债券的股息和票息提取到银行账户。如果您将这些资金退回经纪账户，将被视为补充资金，您可以从这笔钱中获得税收减免。如果息票和股息记入经纪账户，则不被视为存款。
- 您可以专门在派息前1-2天购买股票，或在派息前几天购买联邦债券。敢死队甚至用财务杠杆购买它们。增加优惠券支付。因此，您每年最多可以提取 IIS 帐户的 50% 到银行帐户。一切都应该计算，以免招致损失。毕竟，在股息截止后，股价下跌了大约股息的规模。对于提供杠杆，经纪商会收取一笔费用，如果您长期持有亏损头寸，该费用将无法获得回报。
- 法律没有规定 IIA 的最长期限。您可以在三年后继续使用它，每年都会收到扣除额。在这种情况下，您可以随时关闭它。
- 经纪账户（任何）中的资金不受 DIA 保险。投资涉及失去投资的风险。
- 资产（股票和债券）不由经纪人持有，而是存放在保管库中，即使经纪人破产，资产（股票和债券）仍将属于您。经纪账户中的资金没有这种保护。
什么是 IIS – 个人投资账户易于理解和访问：https://youtu.be/zKkgnJLil1s
税收减免的类型
在 IIS 上，您可以获得两种类型的税收减免。
税收减免类型 A
退还经纪账户存入金额的13%，但每年不超过5.2万。要制定扣除额，需要向税务机关提交（通过联邦税务局的个人账户以电子方式填写）：
- 纳税期间的 2-ndfl 证书；
- 与经纪公司签订的维持账户协议；
- 确认个人经纪账户的充值 – 银行的收据或付款指令；
- 3-ndfl（在联邦税务局个人账户中填写）。
这些文件必须在需要税收抵免的年份起最多三年内提交。税务局将在最多 4 个月内将资金转移到申请中指定的详细信息中 – 3 个月进行审核，1 个月内进行资金转移。即使没有正式工资，您也可以获得税收减免——例如，通过在常规经纪账户上进行正交易可以获得 2-NDFL。因此，您可以在不限制从经纪账户中提取部分资金的情况下减少缴纳的税款。此外，通过 IIS 税收减免，您可以退还为出售房地产支付的税款、存款利息或为特许权使用费支付的税款。自雇人士（按 4% 或 6% 的税率缴纳税款）将无法通过 IIS 退税。
税收减免类型 B
公民在账户期间的所有收入均免缴税款。除股息外，无论帐户类型如何，都可以从中扣除税款。您还必须为贵金属和货币的销售纳税。公民可以在关闭账户之日前决定选择哪种类型的税收优惠。但是已经获得了税收减免，将不再可能改变税收优惠的类型。改变扣减类型，需要三年后开新的IIS。新帐户将再次能够选择扣除额。法律没有限制公民一生中新开账户的数量。
正在起草关于第三类税收减免的法律草案——账户期限为 10 年，每年补充资金超过 100 万。官员们认为，通过这种方式，公民可以为房地产存钱。
个人投资账户怎么开——需要什么，IIS应该开多少
开设个人投资账户只需护照即可。在某些情况下，他们可能会要求 SNILS 或 TIN。大多数经纪人远程提供此服务。在打开 IIS 后更换经纪人是一个相当昂贵的过程，因此，应该负责任地选择经纪人 – 研究经纪人网站上的费率，浏览论坛，阅读客户评论。 IIS Investments Opening https://open-broker.ru/invest/：
最好从莫斯科交易所网站（VTB、Finam、Sberbank）公布的TOP-20中选择一家经纪商、Otkrytie、BCS 等）… [标题ID =“attachment_515”对齐=“aligncenter”宽度=“1127”]
如何关闭 IIS
IIS 的关闭仅在部门内进行。值得注意的是，那里不应该有资产来关闭账户——只有现金。可以用资产关闭 IIS 并将它们转移到另一个 IIS 或常规经纪账户。并非所有经纪人都会通知他们的客户这个机会。关闭带有资产的 IIA 是一个麻烦的过程，您将不得不为每份股票或债券的转让支付大约 200-400 卢布的佣金。将资产从一个经纪人转移到另一个经纪人时，不缴纳个人所得税，公民保留扣除的权利。三年的股权收益不能用于 IIA。要获得这样的好处，有必要将股票转移到经纪账户（如果经纪人进行此类操作）。因此，您可以立即获得 2 种类型的扣除 – 通过类型 1 的税收减免进行补充和收入，如果交易策略涉及长期持有头寸。 [标题ID =“attachment_12227”对齐=“aligncenter”宽度=“603”]
IIS投资策略
初学者如何进行
如果你是金融市场的新手，有一份正式工作，年收入超过40万，最胜算的策略是每年充值40万（一次性或每月），用这些资金购买联邦贷款债券并获得A类减税。如果是IIS自行管理，需要在电脑或手机上安装专用软件才能进行交易操作。每月最多可以通过运营商通过电话免费进行 5 次申请。这种几乎没有风险的简单策略每年带来大约 15% 的收益。
对于有经验的投资者
如果您是一位经验丰富的投资者，并且拥有年收益超过 13% 的策略，那么在 IIS 上坚持下去会更有利可图，并且在既定期限到期后，选择 B 类税收优惠。提供在线计算投资回报的计算器只能给出盈利能力的大致概念。即使官方工资让你获得最大的税收减免，也无法预测你每个月能支付多少。
在某些情况下，公民不使用 IIS 进行交易，仅用于获得税收减免。在这种情况下，税务机关可能会以虚假账户为由拒绝发放税收减免。为了避免这种情况的风险，您应该购买期限较短的联邦贷款债券。
IIS的信任管理
如果您不知道如何交易并准备承担风险以获得更高的收入，您可以使用经纪人的服务来进行 IIS 的信任管理。许多大型经纪商提供具有中高风险的开箱即用的投资解决方案。同时，不给予收入保证，甚至有可能出现亏损。但每年的 IIS 管理佣金仍需支付。有必要检查信托管理协议是否包含关于最大损失的条款，达到交易停止。否则，你可能会失去所有的钱，而不是利润。自行管理IIS时，客户端不限制充值金额，可以随时转账。他甚至可以转100卢布开始投资。只需明白投资金额越少，获得的卢布利润越少。通过IIS的信托管理进行投资时，需在签订协议后立即为账户充值。最低充值金额为 90-10 万卢布。通常，经纪人提供现成的投资产品，用于在不同风险级别的 IIS 上工作：
- 低风险水平– 资金投资于股票交易所交易基金。宣布的收益率为 0.9-15%。预计即使在最不利的情况下，损失也将通过税收减免来弥补。
- 中低风险——资金以10%/30%/60%的比例投资于股票/联邦债券/公司债券。自 2017 年以来，该策略的历史盈利率为每年 52%。在投资期间（经纪商建议投资至少3年），客户可能会收到负回报。没有损失阈值。
- 高风险——资金按一定比例投资于俄罗斯联邦前10名股票。该策略自 2017 年以来的历史盈利率为 72%。没有损失阈值。
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