Individuálny investičný účet (IIA) je maklérsky účet, prostredníctvom ktorého môžete investovať na trhu cenných papierov. Na rozdiel od bežného maklérskeho účtu vás však IIS oprávňuje na získanie daňového zvýhodnenia / odpočtu od štátu.
Na čo slúži individuálny investičný účet, aké sú jeho hlavné pre a proti a ako funguje
Môže existovať len jeden maklérsky účet s daňovými výhodami. Zákon umožňuje občanovi mať 2 IIS súčasne najviac na mesiac. Pri otvorení účtu u jedného makléra a ešte neuzatvorenom účte u iného makléra . Zákon zároveň nestanovuje obmedzenie počtu bežných (neinvestičných) sprostredkovateľských účtov. Z bežného maklérskeho účtu nemožno urobiť investičný účet. IIS je potrebné otvoriť dodatočne.Funkcie IIS [/ titulok] Počas roka je zakázané dopĺňať IIS za viac ako 1 milión rubľov. Maximálna výška odpočtu dane je 52 tisíc rubľov. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa počtu transakcií na bežnom sprostredkovateľskom účte alebo IIS. Sprostredkovateľský účet je štandardne rozdelený na 3 sekcie – akciová, termínovaná a mena. Niektorí brokeri (Opening, Finam) ponúkajú službu spojenia do jedného účtu. Na žiadosť klienta v kancelárii môžete požiadať o konsolidáciu do jedného účtu IIS. Táto operácia sa nedá vrátiť späť. Nárok na odpočítanie dane majú len investori, ktorých účet existuje dlhšie ako 3 roky. Mnohých ruských občanov tento bod desí – málokto má úspory v takej veľkosti, že 400 – 1500 tisíc rubľov určite nebude treba tri roky. Ale tento bod sa dá ľahko obísť. Stačí otvoriť IIS, Pri otváraní účtu nie je potrebné vkladať finančné prostriedky. Na konci tretieho roka existencie účtu doplňte účet o 400 tisíc rubľov. V januári doplňte účet o ďalších 400 tisíc, vyplňte daň z príjmu 3 osôb na osobnom účte Federálnej daňovej služby. To je všetko, účet môže byť zrušený, po spracovaní žiadosti sa odpočet dane prevedie na kartu. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Ako neprísť o daňový odpočet na IIS [/ titulok] Ak ste pravidelne dopĺňali IIS (ako štát plánoval) a peniaze ste potrebovali skôr ako 3 roky, budete musieť vrátiť prijaté odpočty a zaplatiť cent za použitie daňové fondy.
Nie je možné vybrať časť prostriedkov z IIS. Akýkoľvek výber prostriedkov vedie k automatickému uzavretiu účtu. Automatické zatvorenie IIS však nebude fungovať, ale sprostredkovateľ jednoducho zablokuje operácie výberu.
Nie každý zamestnanec môže uzavrieť IIS, aj keď na individuálnom sprostredkovateľskom účte nie sú žiadne aktíva. tiež:
Na účet IIS je možné vložiť iba ruble.
Na individuálnom investičnom účte si môžete kúpiť akékoľvek nástroje, s ktorými sa obchoduje na Moskovskej burze , vrátane ETF a derivátov futures a opcií.
Na burze v Moskve a Petrohrade môžete obchodovať na IIS.
Nákup zahraničných akcií (okrem akcií obchodovaných na Petrohradskej burze) nie je povolený. Klienti, ktorí chcú priamo obchodovať na trhoch v USA, Číne alebo Indii, nebudú môcť získať daňové odpočty za takéto transakcie.
Niektorí brokeri (napríklad VTB) vám umožňujú vyberať dividendy a kupóny dlhopisov na bankový účet. Ak tieto prostriedky vrátite na sprostredkovateľský účet, bude sa to považovať za doplnenie a z týchto peňazí môžete získať daňový odpočet. Ak budú kupóny a dividendy prichádzať na maklérsky účet ako doplnenie, neberie sa to do úvahy.
Konkrétne si môžete kúpiť akcie 1-2 dni pred výplatou dividend alebo dlhopisy federálnej pôžičky niekoľko dní pred výplatou kupónu. Odvážlivci ich dokonca kupujú s finančnou pákou. Na zvýšenie kupónových platieb. Takto si môžete vybrať až 50 % z účtu IIS ročne na bankový účet. Všetko treba vypočítať tak, aby nevznikli straty. Akcie totiž po odrezaní dividend klesnú približne o výšku dividend. Za poskytnutie páky si broker účtuje poplatok, ktorý sa vám pri dlhodobom držaní stratovej pozície neoplatí.
Zákon nestanovuje maximálnu lehotu pre IIS. Môžete ho naďalej používať po troch rokoch, pričom každý rok dostávate zrážky. V takom prípade ho môžete kedykoľvek zavrieť.
Prostriedky na sprostredkovateľskom účte (akýkoľvek) nepodliehajú poisteniu DIA. Investície zahŕňajú riziko straty investícií.
Majetok (akcie a dlhopisy) nie je uložený u makléra, ale v depozitári a zostane vám aj v prípade, že maklér zbankrotuje. Hotovosť na sprostredkovateľskom účte túto ochranu nemá.
Čo je IIS – jasné a dostupné o individuálnom investičnom účte: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Druhy daňových úľav
Na IIS je možné prijať dva typy daňových odpočtov.
Typ odpočtu dane A
Vrátenie 13 % z vloženej sumy na účet makléra, maximálne však 52 tis. ročne. Ak chcete požiadať o odpočet, musíte daňovému úradu predložiť (vyplnené elektronicky prostredníctvom osobného účtu Federálnej daňovej služby):
potvrdenie 2-daň z príjmov fyzických osôb za zdaňovacie obdobie;
zmluva s maklérskou spoločnosťou o vedení účtu;
potvrdenie o doplnení individuálneho sprostredkovateľského účtu – potvrdenie alebo platobný príkaz z banky;
3-NDFL (vyplnené na osobnom účte Federálnej daňovej služby).
Doklady je potrebné predložiť maximálne do troch rokov od roku, za ktorý sa uplatňuje daňový bonus. Daňové úrady prevedú finančné prostriedky na údaje uvedené v žiadosti maximálne do 4 mesiacov – 3 mesiace na overenie a 1 mesiac na prevod finančných prostriedkov. Daňovú úľavu môžete získať aj vtedy, ak neexistuje oficiálna mzda – daň z príjmu 2 fyzických osôb môžete získať napríklad pri pozitívnom obchodovaní na bežnom sprostredkovateľskom účte. Môžete si tak znížiť zaplatené dane bez obmedzenia výberu časti prostriedkov z maklérskeho účtu. Taktiež prostredníctvom zrážky dane IIS môžete vrátiť daň zaplatenú pri predaji nehnuteľnosti, úroky z vkladov či zaplatenú daň z licenčných poplatkov. Samostatne zárobkovo činné osoby (daň sa platí sadzbou 4 alebo 6 %) nebudú môcť vrátiť dane prostredníctvom IIS.
Odpočet dane typ B
Občan je po dobu existencie účtu oslobodený od platenia daní zo všetkých príjmov. S výnimkou dividend sa daň zráža bez ohľadu na typ účtu. Z predaja drahých kovov a mien budete musieť zaplatiť aj daň. Občan sa môže rozhodnúť, aký typ daňového dobropisu si zvolí, až do dátumu zrušenia účtu. Ale po prijatí daňových úľav už nebude možné zmeniť typ daňového zvýhodnenia. Na zmenu typu odpočtu je potrebné po uplynutí troch rokov otvoriť nový IIS. Na novom účte bude opäť možnosť výberu odpočtu. Zákon nestanovuje obmedzenie počtu novootvorených účtov počas života občana.
Pripravuje sa návrh zákona o treťom type odpočítania dane – doba trvania účtu je od 10 rokov, s doplatkami nad 1 milión ročne. Úradníci naznačujú, že občania takto ušetria na nehnuteľnostiach.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Odpočet dane typu A a B na IIS
Ako si môžem otvoriť individuálny investičný účet – čo je potrebné a koľko by sa malo otvoriť IIS
Na otvorenie individuálneho investičného účtu je potrebný iba cestovný pas. V niektorých prípadoch môžu požiadať o SNILS alebo TIN. Väčšina maklérov poskytuje túto službu na diaľku. Zmena makléra po otvorení IIS je dosť nákladný postup, takže k výberu makléra by sa malo pristupovať zodpovedne – preštudujte si sadzby na webovej stránke makléra, prejdite fórami, prečítajte si recenzie zákazníkov. Otvorenie investícií IIS https://open-broker.ru/invest/: Otvorenie viac ako jedného IIS na diaľku nebude fungovať: Je lepšie vybrať si makléra z TOP-20 zverejnených na webovej stránke Moskovskej burzy (VTB, Finam , Sberbank, Otkritie, BCS a ďalšie).Sprostredkovatelia s licenciou[/ caption] Tarify pre IIS sa zvyčajne nelíšia od tarify pre bežný sprostredkovateľský účet, ak sa klient rozhodne samostatne spravovať IIS. Pre individuálny investičný účet by ste si mali vybrať spoľahlivého brokera, aj keď ponúka konkurenčné ceny. Aj keď ste nikdy neobchodovali a nechystáte sa pochopiť zložitosti výmennej hry, mali by ste si otvoriť IIS. Minimálne preto, aby po uplynutí 3-ročného obdobia získal odpočet dane. Zriadenie účtu je bezplatné a pre občana z neho nevyplývajú žiadne povinnosti. Neexistuje žiadna minimálna suma, ktorú môžete začať investovať. Väčšina maklérov však ukladá dodatočné provízie rádovo 200 – 500 rubľov mesačne pre účty menšie ako 50 000 rubľov. Stojí za zmienku, že približne táto suma je potrebná na vytvorenie minimálneho diverzifikovaného portfólia ETF. Pri investíciách do akcií makléri zvyčajne odporúčajú zhromaždiť portfólio 200-400 tisíc rubľov. Po otvorení IIS sprostredkovateľ vydá podrobnosti na doplnenie účtu IIS. Účet si môžete doplniť bezhotovostne z bankovej karty platobným príkazom alebo pomocou P2P služby (pri takomto doplnení si môže broker účtovať províziu vo výške 1%), prípadne prevodom z bežného maklérskeho účtu, ak IIS a maklérsky účet je u toho istého makléra. Ak sú účty u rôznych maklérov, budete musieť najskôr vybrať bankovú kartu. Pri prevode prostriedkov z bežného sprostredkovateľského účtu budete musieť zaplatiť daň z príjmu (ak, samozrejme, existuje príjem). Účet si môžete doplniť bezhotovostne z bankovej karty platobným príkazom alebo pomocou P2P služby (pri takomto doplnení si môže broker účtovať províziu vo výške 1%), prípadne prevodom z bežného maklérskeho účtu, ak IIS a maklérsky účet je u toho istého makléra. Ak sú účty u rôznych maklérov, budete musieť najskôr vybrať bankovú kartu. Pri prevode prostriedkov z bežného sprostredkovateľského účtu budete musieť zaplatiť daň z príjmu (ak, samozrejme, existuje príjem). Účet si môžete doplniť bezhotovostne z bankovej karty platobným príkazom alebo pomocou P2P služby (pri takomto doplnení si môže broker účtovať províziu vo výške 1%), prípadne prevodom z bežného maklérskeho účtu, ak IIS a maklérsky účet je u toho istého makléra. Ak sú účty u rôznych maklérov, budete musieť najskôr vybrať bankovú kartu. Pri prevode prostriedkov z bežného sprostredkovateľského účtu budete musieť zaplatiť daň z príjmu (ak, samozrejme, existuje príjem).
Ako zatvoriť IIS
Uzavretie IIS sa vykonáva iba na oddelení. Stojí za zmienku, že na zatvorenie účtu by nemali existovať aktíva, iba hotovosť. Je možné uzavrieť IIS s aktívami a previesť ich na inú IIS alebo bežný sprostredkovateľský účet. Nie všetci makléri o tejto možnosti svojich klientov informujú. Uzavretie IIA s aktívami je problematický postup a za prevod každej akcie alebo dlhopisu budete musieť zaplatiť províziu vo výške približne 200 – 400 rubľov. Pri prevode majetku od jedného makléra k druhému sa daň z príjmu fyzických osôb neplatí, občanovi zostáva právo na odpočítanie. Na IIS nie je možné použiť trojročnú akciovú výhodu. Na získanie takýchto výhod je potrebné previesť akcie na sprostredkovateľský účet (ak sprostredkovateľ takéto transakcie vykonáva). Okamžite tak môžete získať 2 druhy odpočtu – na doplnenie prostredníctvom zrážky dane typu 1 a na príjem, ak obchodná stratégia zahŕňa dlhodobé držanie pozícií. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Príklad výpočtu ziskovosti na IIS [/ titulok] Kde je najlepšie miesto na otvorenie individuálneho investičného účtu v Rusku od roku 2022 – hodnotenie najlepších a najspoľahlivejších maklérov na otvorenie IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarify a služby: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Všetci občania Ruskej federácie, ktorí dosiahli vek 18 rokov a majú trvalú alebo dočasnú registráciu, majú právo otvoriť IIS. Zákon neuvádza, že štátni zamestnanci nemajú nárok na IIS a daňové výhody. IIS nie je obchodná činnosť. Štátni zamestnanci a ich rodinní príslušníci zároveň nie sú oprávnení vlastniť zahraničné akcie a budú musieť priznať prijaté dividendy ako príjem vo svojom ročnom priznaní. Majetok na individuálnom investičnom účte, ako každý majetok, podlieha rozdeleniu pri rozvode manželov (ak je dátum otvorenia účtu neskorší ako sobáš), súdni exekútori ich môžu zatknúť, možno ich dediť. V prípade vyššej moci by ste však mali povedať svojim príbuzným o prítomnosti účtu IIS. Sprostredkovateľ nie je povinný informovať dedičov o existencii účtov.
Investičná stratégia IIS
Čo robiť pre začiatočníkov
Ak ste na finančných trhoch nováčik a máte formálne zamestnanie s príjmom viac ako 400 000 ročne, najvýhranejšou stratégiou je vložiť 400 000 ročne (jednorazovo alebo mesačne), kúpiť si za tieto peniaze dlhopisy federálnej pôžičky a získať daňový odpočet typu A. S nezávislou správou IIS je na vykonávanie obchodných operácií potrebná inštalácia špeciálneho softvéru do počítača alebo telefónu. Cez telefón je možné bezplatne uskutočniť až 5 žiadostí za mesiac. Takáto jednoduchá stratégia takmer bez rizika prináša približne 15 % ročne.
Pre skúsených investorov
Ak ste skúsený investor a máte stratégiu, ktorá prináša viac ako 13 % ročne, je výhodnejšie sa jej držať na IIA a po uplynutí stanoveného obdobia zvoliť daňové zvýhodnenie typu B. Kalkulačka IIA ktorý ponúka výpočet návratnosti investícií online, môže poskytnúť len približnú predstavu o výnose. Aj keď vám oficiálny plat umožňuje získať maximálne daňové úľavy, nie je možné predpovedať, koľko budete môcť mesačne prispievať. Príjem z IIA možno predpovedať iba približne, ak sa chystáte investovať 20 – 30 000 rubľov mesačne a kupovať iba dlhopisy federálnej pôžičky alebo vôbec neobchodovať. Navyše nie je možné predpovedať výsledok investícií na 3 roky dopredu. Ale takéto služby môžu pomôcť snívať.
Vyskytli sa prípady, keď občania neobchodovali na IIS a používali ho iba na odpočet dane. Daňový úrad môže v tomto prípade odmietnuť vydať zrážku dane z dôvodu fiktívneho účtu. Aby ste sa vyhli rizikám takejto situácie, mali by ste si kúpiť federálne pôžičkové dlhopisy s krátkou dobou splatnosti.
Správa dôvery IIS
Ak neviete obchodovať a ste pripravení riskovať, aby ste dosiahli vyšší príjem, môžete využiť služby makléra na správu dôvery IIS. Mnoho veľkých brokerov ponúka hotové investičné riešenia so stredným alebo vysokým rizikom. V tomto prípade neexistujú žiadne záruky príjmu, dokonca môže dôjsť k strate. Ročná provízia za správu IIS však bude musieť byť vyplatená. Je potrebné skontrolovať, či zmluva o správe trustu obsahuje klauzulu o maximálnych stratách, po dosiahnutí ktorej sa obchodovanie zastaví. V opačnom prípade môžete namiesto zisku prísť o všetky peniaze. Pri nezávislom riadení IIS nie je klient obmedzený vo výške doplňovania, prostriedky môžete previesť kedykoľvek. Môže dokonca previesť 100 rubľov, aby mohol začať investovať. Treba len pochopiť, že čím menšia je výška investície, tým menší zisk v rubľoch sa získa. Pri investovaní prostredníctvom správy dôvery IIS je potrebné doplniť účet ihneď po podpise zmluvy. Minimálne množstvo doplnenia je 90 – 100 tisíc rubľov. Maklér často ponúka hotové investičné produkty na prácu na IIS s rôznymi úrovňami rizika:
Nízke riziko – peniaze sú investované do akciového fondu obchodovaného na burze. Nárokovaný výťažok je 0,9 až 15 %. Očakáva sa, že aj v najnegatívnejšom scenári budú straty kryté daňovým odpočtom.
Stredná alebo nízka úroveň rizika – peniaze sú investované do akcií / dlhopisov federálnych úverov / podnikových dlhopisov v pomere 10% / 30% / 60%. Historická ziskovosť stratégie je od roku 2017 52 % ročne. Počas investičného obdobia (sprostredkovateľ odporúča investovať minimálne na 3 roky) môže klient získať negatívny výnos. Neexistuje žiadna hranica straty.
Vysoká miera rizika – peniaze sú investované do 10 najlepších akcií Ruskej federácie s určitými podielmi. Historická ziskovosť stratégie od roku 2017 je 72 %. Hranica strát nie je uvedená.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Druhy rizík pri tvorbe investičného portfólia – mierne, vyvážené, agresívne
Individuálny investičný účet je pohodlný nástroj, ktorý vám umožní zvýšiť príjem z úspešného obchodovania. Obmedzenia sú bezvýznamné pre občanov, ktorí rátajú s dlhodobými obdobiami, pravidelne investujú časť svojich príjmov do akcií, dlhopisov a fondov obchodovaných na burze. IIS je zaujímavý aj pre tých, ktorí neobchodujú a nesnažia sa porozumieť finančným trhom. Pre tých, ktorí chcú znásobiť voľné peniaze, ale nemajú dostatočné znalosti, makléri ponúkajú správu trustu s potenciálom zisku vyšším ako je bezriziková sadzba a obmedzenými rizikami. Nevýhody IIS sú pre väčšinu investorov bezvýznamné.
