Individuální investiční účet (IIA) je makléřský účet, jehož prostřednictvím můžete investovat na trhu cenných papírů. Ale na rozdíl od běžného makléřského účtu vás IIS opravňuje k získání daňového zvýhodnění / odpočtu od státu.
K čemu je individuální investiční účet, jaké jsou jeho hlavní klady a zápory a jak funguje
Může existovat pouze jeden makléřský účet s daňovými výhodami. Zákon umožňuje občanovi mít 2 IIS současně nejdéle na měsíc. Při otevření účtu u jednoho brokera a dosud neuzavřeném účtu u jiného brokera . Zákon zároveň nestanoví omezení počtu běžných (neinvestičních) makléřských účtů. Z běžného makléřského účtu nelze vytvořit investiční účet. IIS je třeba otevřít dodatečně.Funkce IIS [/ caption] Během roku je zakázáno doplňovat IIS za více než 1 milion rublů. Maximální výše daňového odpočtu je 52 tisíc rublů. Neexistují žádná omezení počtu transakcí na běžném makléřském účtu nebo IIS. Zprostředkovatelský účet je standardně rozdělen na 3 sekce – akciová, termínovaná a měnová. Někteří brokeři (Opening, Finam) nabízejí službu sloučení do jednoho účtu. Na žádost klienta v kanceláři můžete požádat o konsolidaci do jednoho účtu IIS. Tuto operaci nelze vrátit zpět. Nárok na daňové odpočty mají pouze investoři, jejichž účet existuje déle než 3 roky. Mnoho ruských občanů je tímto bodem vyděšeno – málokdo má úspory v takové velikosti, že 400-1500 tisíc rublů rozhodně nebude potřeba po dobu tří let. Ale tento bod je snadné obejít. Stačí otevřít IIS, Při otevírání účtu není nutné vkládat finanční prostředky. Na konci třetího roku existence účtu doplňte účet o 400 tisíc rublů. V lednu doplňte účet o dalších 400 tisíc, vyplňte 3-osobní daň z příjmu na osobním účtu Federální daňové služby. To je vše, účet lze uzavřít, po zpracování žádosti se daňový odpočet převede na kartu. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Jak nepřijít o daňový odpočet na IIS [/ titulek] Pokud jste pravidelně doplňovali IIS (jak stát plánoval) a peníze jste potřebovali dříve než za 3 roky, budete muset přijaté odpočty vrátit a zaplatit cent za použití daňové fondy.
Není možné vybrat část prostředků z IIS. Jakýkoli výběr prostředků vede k automatickému uzavření účtu. Nebude však fungovat automatické uzavření IIS, spíše zprostředkovatel jednoduše zablokuje operace výběru.
Ne každý zaměstnanec může IIS uzavřít, i když na individuálním zprostředkovatelském účtu nejsou žádná aktiva. Taky:
Na účet IIS lze vkládat pouze rubly.
Na individuálním investičním účtu můžete nakupovat jakékoli nástroje obchodované na Moskevské burze , včetně ETF a derivátů futures a opcí.
Na IIS můžete obchodovat na burzách v Moskvě a Petrohradu.
Nákup zahraničních akcií (jiných než akcií obchodovaných na Petrohradské burze) není povolen. Klienti, kteří chtějí přímo obchodovat na trzích v USA, Číně nebo Indii, nebudou moci za takové transakce získat daňové odpočty.
Někteří brokeři (například VTB) umožňují výběr dividend a dluhopisových kuponů na bankovní účet. Pokud tyto prostředky vrátíte na účet makléře, bude to považováno za doplnění a z těchto peněz můžete získat daňový odpočet. Pokud budou kupony a dividendy přicházet na účet makléře jako doplnění, nepřichází se v úvahu.
Konkrétně můžete nakupovat akcie 1-2 dny před výplatou dividendy nebo dluhopisy federální půjčky několik dní před výplatou kuponu. Odvážlivci je dokonce kupují s finanční pákou. Pro zvýšení kupónových plateb. Ročně tak můžete vybrat až 50 % účtu IIS na bankovní účet. Vše by mělo být propočítáno tak, aby nevznikly ztráty. Akcie totiž po oddělování dividend klesají zhruba o výši dividend. Za poskytnutí finanční páky si broker účtuje poplatek, který se vám při dlouhodobém držení ztrátové pozice nevyplatí.
Zákon nestanoví maximální lhůtu pro IIS. Po třech letech jej můžete nadále používat, přičemž každý rok dostáváte odpočty. V takovém případě jej můžete kdykoli zavřít.
Prostředky na zprostředkovatelském účtu (jakýkoli) nepodléhají pojištění DIA. Investice zahrnují riziko ztráty investic.
Majetek (akcie a dluhopisy) není uložen u brokera, ale v depozitáři a zůstane Vám i v případě, že broker zkrachuje. Hotovost na zprostředkovatelském účtu tuto ochranu nemá.
Co je IIS – jasné a dostupné o individuálním investičním účtu: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Druhy daňových odpočtů
Existují dva typy daňových odpočtů, které lze přijímat na IIS.
Daňový odpočet typu A
Vrácení 13 % z částky vložené na účet makléře, maximálně však 52 tisíc ročně. Chcete-li požádat o odpočet, musíte daňovému úřadu předložit (vyplněno elektronicky prostřednictvím osobního účtu Federální daňové služby):
potvrzení 2-daň z příjmů fyzických osob za zdaňovací období;
smlouva s makléřskou společností o vedení účtu;
potvrzení o doplnění individuálního zprostředkovatelského účtu – účtenka nebo platební příkaz z banky;
3-NDFL (vyplněno na osobním účtu Federální daňové služby).
Doklady musí být předloženy maximálně do tří let od roku, za který je sleva na dani uplatněna. Finanční úřady převedou finanční prostředky na údaje uvedené v žádosti maximálně do 4 měsíců – 3 měsíce na ověření a 1 měsíc na převod finančních prostředků. Daňový odpočet můžete získat i v případě, že neexistuje oficiální plat – daň z příjmu 2 fyzických osob lze získat například při kladném obchodování na běžném makléřském účtu. Můžete si tak snížit zaplacené daně bez omezení na výběr části prostředků z makléřského účtu. Prostřednictvím daňového odpočtu IIS můžete také vrátit zaplacenou daň z prodeje nemovitosti, úroky z vkladů nebo daň zaplacenou z autorských honorářů. OSVČ (daň se platí ve výši 4 nebo 6 %) nebude moci vracet daně prostřednictvím IIS.
Daňový odpočet typu B
Občan je po dobu existence účtu osvobozen od placení daní ze všech příjmů. S výjimkou dividend se daň sráží bez ohledu na typ účtu. Z prodeje drahých kovů a měn budete muset také platit daň. Občan se může rozhodnout, jaký typ slevy na dani zvolí, až do data uzavření účtu. Ale po obdržení daňových odpočtů již nebude možné změnit typ daňového zvýhodnění. Pro změnu typu odpočtu je nutné po tříletém období otevřít nový IIS. Na novém účtu bude opět na výběr srážka. Zákon nestanoví omezení počtu nově otevřených účtů za život občana.
Připravuje se návrh zákona o třetím typu odpočtu daně – doba trvání účtu je od 10 let s doplňováním nad 1 milion ročně. Úředníci naznačují, že tak občané ušetří za nemovitosti.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Odpočet daně typu A a B na IIS
Jak mohu otevřít individuální investiční účet – co je potřeba a za kolik by měl být IIS otevřen
K otevření individuálního investičního účtu je potřeba pouze cestovní pas. V některých případech mohou požádat o SNILS nebo TIN. Většina brokerů poskytuje tuto službu na dálku. Změna makléře po otevření IIS je poměrně nákladný postup, takže k výběru makléře je třeba přistupovat zodpovědně – prostudujte si sazby na webových stránkách makléře, projděte fóra, přečtěte si recenze zákazníků. Otevření investic IIS https://open-broker.ru/invest/: Otevření více než jednoho IIS na dálku nebude fungovat: Je lepší vybrat si makléře z TOP-20 zveřejněných na webových stránkách Moskevské burzy (VTB, Finam , Sberbank, Otkritie, BCS a další).Brokeři s licencí[/ caption] Tarify pro IIS se obvykle neliší od tarifu pro běžný broker účet, pokud si klient zvolí samostatnou správu IIS. Pro individuální investiční účet byste si měli vybrat spolehlivého brokera, i když nabízí konkurenční ceny. I když jste nikdy neobchodovali a nechystáte se pochopit složitosti směnárenské hry, měli byste otevřít IIS. Minimálně za účelem získání daňového odpočtu po 3letém období. Založení účtu je bezplatné a pro občana nezavazuje žádné povinnosti. Neexistuje žádná minimální částka, kterou můžete začít investovat. Většina makléřů však ukládá další provize v řádu 200–500 rublů měsíčně pro účty nižší než 50 tisíc rublů. Stojí za zmínku, že přibližně tato částka je nutná k vytvoření minimálního diverzifikovaného portfolia ETF. Pro investice do akcií makléři obvykle doporučují shromáždit portfolio 200-400 tisíc rublů. Po otevření IIS zprostředkovatel vydá podrobnosti pro doplnění účtu IIS. Svůj účet můžete doplnit bezhotovostně z bankovní karty platebním příkazem nebo pomocí služby P2P (při doplnění tímto způsobem si může broker účtovat provizi ve výši 1 %), případně převodem z běžného zprostředkovatelského účtu, pokud IIS a makléřský účet je u stejného makléře. Pokud jsou účty u různých makléřů, budete muset nejprve vybrat bankovní kartu. Při převodu prostředků z běžného zprostředkovatelského účtu budete muset zaplatit daň z příjmu (pokud samozřejmě existují příjmy). Svůj účet můžete doplnit bezhotovostně z bankovní karty platebním příkazem nebo pomocí služby P2P (při doplnění tímto způsobem může broker účtovat provizi ve výši 1 %), případně převodem z běžného makléřského účtu, pokud IIS a makléřský účet je u stejného makléře. Pokud jsou účty u různých makléřů, budete muset nejprve vybrat bankovní kartu. Při převodu prostředků z běžného zprostředkovatelského účtu budete muset zaplatit daň z příjmu (pokud samozřejmě existují příjmy). Svůj účet můžete doplnit bezhotovostně z bankovní karty platebním příkazem nebo pomocí služby P2P (při doplnění tímto způsobem může broker účtovat provizi ve výši 1 %), případně převodem z běžného makléřského účtu, pokud IIS a makléřský účet je u stejného makléře. Pokud jsou účty u různých makléřů, budete muset nejprve vybrat bankovní kartu. Při převodu prostředků z běžného zprostředkovatelského účtu budete muset zaplatit daň z příjmu (pokud samozřejmě existují příjmy).
Jak zavřít IIS
Uzavření IIS se provádí pouze na oddělení. Stojí za zmínku, že za účelem uzavření účtu by neměla existovat aktiva, pouze hotovost. Je možné uzavřít IIS s aktivy a převést je na jinou IIS nebo běžný účet makléře. Ne všichni brokeři o této možnosti své klienty informují. Uzavření IIA s aktivy je problematický postup a za převod každé akcie nebo dluhopisu budete muset zaplatit provizi ve výši asi 200–400 rublů. Při převodu majetku od jednoho makléře k jinému se daň z příjmu fyzických osob neplatí, občan si zachovává právo na odpočet. Na IIS nelze využít tříletou akciovou výhodu. Pro získání takových výhod je nutné převést akcie na účet makléře (pokud makléř takové transakce provádí). Okamžitě tak můžete získat 2 typy odpočtu – pro doplnění prostřednictvím daňového odpočtu typu 1 a pro příjem, pokud obchodní strategie zahrnuje dlouhodobé držení pozic. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Příklad výpočtu ziskovosti na IIS [/ titulek] Kde je nejlepší místo pro otevření individuálního investičního účtu v Rusku od roku 2022 – hodnocení nejlepších a nejspolehlivějších makléřů pro otevření IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarify a služby: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Všichni občané Ruské federace, kteří dosáhli věku 18 let a mají trvalou nebo dočasnou registraci, mají právo otevřít IIS. Zákon nestanoví, že státní zaměstnanci nemají nárok na IIS a daňové výhody. IIS není obchodní činnost. Státní zaměstnanci a jejich rodinní příslušníci zároveň nemají právo vlastnit zahraniční akcie a budou muset v ročním přiznání uvádět přijaté dividendy jako příjem. Majetek na individuálním investičním účtu, stejně jako jakýkoli majetek, podléhá rozdělení při rozvodu manželů (pokud je datum otevření účtu pozdější než svatba), soudní vykonavatelé je mohou zatknout, lze je zdědit. V případě vyšší moci byste však měli svým příbuzným říci o přítomnosti účtu IIS. Zprostředkovatel není povinen informovat dědice o existenci účtů.
Investiční strategie IIS
Co dělat pro začátečníky
Pokud jste na finančních trzích nováčci a máte formální zaměstnání s příjmem vyšším než 400 000 ročně, nejvýhodnější strategií je uložit 400 000 ročně (jednorázově nebo měsíčně), za tyto peníze koupit dluhopisy na federální půjčky a získat daňový odpočet typu A. S nezávislou správou IIS je pro provádění obchodních operací vyžadována instalace speciálního softwaru do počítače nebo telefonu. Prostřednictvím operátora po telefonu lze zdarma provést až 5 žádostí měsíčně. Taková jednoduchá strategie téměř bez rizik přináší cca 15 % ročně.
Pro zkušené investory
Pokud jste zkušený investor a máte strategii, která přináší více než 13 % ročně, je výhodnější se jí držet na IIA a po uplynutí stanovené doby zvolit daňové zvýhodnění typu B. Kalkulačka IIA který nabízí výpočet návratnosti investice online, může poskytnout pouze přibližnou představu o výnosu. I když vám oficiální plat umožňuje získat maximální daňové odpočty, nelze předvídat, kolik budete moci měsíčně přispívat. Příjem z IIA lze předvídat pouze přibližně, pokud se chystáte investovat 20–30 tisíc rublů měsíčně a kupovat pouze dluhopisy federální půjčky nebo vůbec neobchodovat. Navíc nelze předvídat výsledek investic na 3 roky dopředu. Ale takové služby mohou pomoci snít.
Vyskytly se případy, kdy občané neobchodovali na IIS a používali jej pouze k získání daňového odpočtu. V tomto případě může finanční úřad odmítnout vydání daňového odpočtu kvůli fiktivnímu účtu. Abyste se vyhnuli rizikům takové situace, měli byste si koupit federální úvěrové dluhopisy s krátkou dobou splatnosti.
Správa důvěry IIS
Pokud neumíte obchodovat a jste připraveni riskovat, abyste získali vyšší příjem, můžete využít služeb brokera pro správu důvěry IIS. Mnoho velkých brokerů nabízí hotová investiční řešení se středním nebo vysokým rizikem. V tomto případě neexistují žádné záruky příjmu, může dojít i ke ztrátě. Ale každoroční provize za správu IIS bude muset být ještě zaplacena. Je nutné zkontrolovat, zda smlouva o správě svěřenského fondu obsahuje doložku o maximálních ztrátách, při jejichž dosažení se obchodování zastaví. Jinak můžete místo zisku přijít o všechny peníze. Díky nezávislé správě IIS není klient omezen ve výši doplňování, můžete kdykoli převést prostředky. Může dokonce převést 100 rublů, aby mohl začít investovat. Stačí si uvědomit, že čím menší je výše investice, tím menší zisk rublů bude obdržen. Při investování prostřednictvím správy důvěry IIS je nutné doplnit účet ihned po podpisu smlouvy. Minimální množství doplnění je 90-100 tisíc rublů. Broker často nabízí hotové investiční produkty pro práci na IIS s různou úrovní rizika:
Nízké riziko – peníze jsou investovány do akciového fondu obchodovaného na burze. Nárokovaný výtěžek je 0,9-15 %. Očekává se, že i v nejnegativnějším scénáři budou ztráty kryty daňovým odpočtem.
Střední nebo nízká úroveň rizika – peníze jsou investovány do akcií / federálních půjček / podnikových dluhopisů v poměru 10 % / 30 % / 60 %. Historická ziskovost strategie je od roku 2017 52 % ročně. Během investiční doby (makléř doporučuje investovat minimálně na 3 roky) může klient získat negativní výnos. Neexistuje žádný práh ztráty.
Vysoká míra rizika – peníze jsou investovány do 10 nejlepších akcií Ruské federace s určitými proporcemi. Historická ziskovost strategie od roku 2017 je 72 %. Hranice ztrát není uvedena.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Druhy rizik při tvorbě investičního portfolia – mírná, vyvážená, agresivní
Individuální investiční účet je pohodlný nástroj, který umožňuje zvýšit příjem z úspěšného obchodování. Omezení jsou bezvýznamná pro občany, kteří počítají s dlouhodobými obdobími, pravidelně investují část svých příjmů do akcií, dluhopisů a fondů obchodovaných na burze. IIS je zajímavý i pro ty, kteří neobchodují a neusilují o pochopení finančních trhů. Pro ty, kteří chtějí znásobit volné peníze, ale nemají dostatečné znalosti, nabízejí brokeři trust management s potenciálem zisku větším než je bezriziková sazba a omezenými riziky. Nevýhody IIS jsou pro většinu investorů nevýznamné.
