Individualni naložbeni račun (IIA) je posredniški račun, prek katerega lahko vlagate na trgu vrednostnih papirjev. Toda za razliko od običajnega posredniškega računa vam IIS daje pravico do davčne ugodnosti/odbitka od države.
Čemu je namenjen individualni naložbeni račun, katere so njegove glavne prednosti in slabosti ter kako deluje
Borznoposredniški račun z davčnimi ugodnostmi je lahko samo en. Zakon dovoljuje državljanu, da ima 2 IIS hkrati največ en mesec. Ko odprete račun pri enem posredniku in še niste zaprli računa pri drugem posredniku . Hkrati pa zakon ne določa omejitve števila navadnih (neinvesticijskih) borznoposredniških računov. Običajnega posredniškega računa ni mogoče spremeniti v naložbeni račun. IIS je potrebno dodatno odpreti.Značilnosti IIS [/ caption] Med letom je prepovedano dopolniti IIS za več kot 1 milijon rubljev. Najvišji znesek davčne olajšave je 52 tisoč rubljev. Na običajnem posredniškem računu ali IIS ni omejitev glede števila transakcij. Borznoposredniški račun je privzeto razdeljen na 3 razdelke – delnice, rok in valute. Nekateri posredniki (Opening, Finam) ponujajo storitev združevanja v en račun. Na zahtevo stranke v pisarni lahko zaprosite za konsolidacijo v en sam račun IIS. Te operacije ni mogoče razveljaviti. Do davčnih olajšav so upravičeni samo vlagatelji, katerih račun obstaja več kot 3 leta. Mnogi ruski državljani so prestrašeni zaradi te točke – malo ljudi ima prihranke v takšni velikosti, da 400-1500 tisoč rubljev zagotovo ne bodo potrebni tri leta. Toda to točko je enostavno zaobiti. Dovolj je, da odprete IIS, Ob odprtju računa ni treba položiti sredstev. Ob koncu tretjega leta obstoja računa napolnite račun za 400 tisoč rubljev. Januarja napolnite račun za dodatnih 400 tisoč, izpolnite 3-dohodnino na osebnem računu Zvezne davčne službe. To je to, račun se lahko zapre, po obdelavi vloge se davčna olajšava prenese na kartico. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Kako ne izgubiti davčne olajšave na IIS [/ caption] Če ste redno dopolnjevali IIS (kot je načrtovala država) in ste denar potrebovali prej kot 3 leta, boste morali vrniti prejete odbitke in plačati peni za uporabo davčnih skladov.
Dvig dela sredstev iz IIS je nemogoč. Vsak dvig sredstev povzroči samodejno zaprtje računa. Vendar samodejno zapiranje IIS ne bo delovalo, temveč bo posrednik preprosto blokiral operacije dviga.
Vsak zaposleni ne more zapreti IIS, tudi če na posameznem posredniškem računu ni sredstev. tudi:
Na račun IIS lahko položite samo rublje.
Na posameznem naložbenem računu lahko kupite vse instrumente, s katerimi se trguje na moskovski borzi , vključno z ETF-ji in izvedenimi finančnimi instrumenti terminskih pogodb in opcij.
Na IIS lahko trgujete na borzah v Moskvi in Sankt Peterburgu.
Nakup tujih delnic (razen delnic, s katerimi se trguje na borzi v Sankt Peterburgu) ni dovoljen. Stranke, ki želijo neposredno trgovati na trgih ZDA, Kitajske ali Indije, ne bodo mogle prejeti davčnih olajšav za takšne transakcije.
Nekateri posredniki (na primer VTB) vam omogočajo dvig dividend in kuponov obveznic na bančni račun. Če ta sredstva vrnete na posredniški račun, se bo to štelo kot dopolnitev in od tega denarja lahko dobite davčno olajšavo. Če bodo kuponi in dividende prišli na borznoposredniški račun kot polnjenje, se to ne upošteva.
Izrecno lahko kupite delnice 1-2 dni pred izplačilom dividend ali obveznice zveznega posojila nekaj dni pred izplačilom kupona. Daredevils jih celo kupujejo s finančnimi vzvodi. Za povečanje plačil kuponov. Tako lahko dvignete do 50% računa IIS na leto na bančni račun. Vse je treba izračunati, da ne pride do izgube. Navsezadnje po dividendnem preseku delnice padejo približno za znesek dividend. Posrednik zaračuna provizijo za zagotavljanje finančnega vzvoda, ki se vam ne bo obrestovala, če boste dlje časa držali izgubljeno pozicijo.
Zakon ne določa najdaljšega roka za IIS. Lahko ga uporabljate po treh letih, pri čemer vsako leto prejmete odbitke. V tem primeru ga lahko kadar koli zaprete.
Sredstva na posredniškem računu (katero koli) niso predmet zavarovanja DIA. Naložbe vključujejo tveganje izgube naložb.
Premoženje (delnice in obveznice) ni shranjeno pri posredniku, ampak v depozitarju in bo ostalo vaše, tudi če bo posrednik bankrotiral. Denar na posredniškem računu nima te zaščite.
Kaj je IIS – jasno in dostopno o posameznem naložbenem računu: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Vrste davčnih olajšav
Na IIS lahko prejmete dve vrsti davčnih olajšav.
Davčna olajšava tipa A
Vračilo 13% zneska, položenega na posredniški račun, vendar ne več kot 52 tisoč na leto. Če želite zaprositi za odbitek, morate predložiti davčnemu organu (izpolnjeno elektronsko prek osebnega računa Zvezne davčne službe):
potrdilo 2 – dohodnina za davčno obdobje;
pogodba z borznoposredniško družbo za vodenje računa;
potrdilo o polnitvi posameznega borznoposredniškega računa – potrdilo ali plačilni nalog banke;
3-NDFL (izpolnjeno na osebnem računu Zvezne davčne službe).
Dokumente je treba predložiti v največ treh letih od leta, za katero se uveljavlja davčna olajšava. Davčni organi bodo sredstva nakazali na podatke, navedene v vlogi, v največ 4 mesecih – 3 mesece za preverjanje in 1 mesec za prenos sredstev. Davčno olajšavo lahko dobite, tudi če ni uradne plače – 2-dohodnino lahko prejmete na primer s pozitivnim trgovanjem na običajnem posredniškem računu. Tako lahko znižate plačane davke brez omejitev pri dvigu dela sredstev z borznega računa. Prav tako lahko prek davčne olajšave IIS vrnete plačan davek od prodaje nepremičnine, obresti na depozite ali plačan davek od licenčnin. Samozaposleni (davek se plača po stopnji 4 ali 6 %) ne boste mogli vračati davkov prek IIS.
Davčna olajšava tipa B
Državljan je za čas obstoja računa oproščen plačila davka na vse dohodke. Z izjemo dividend se davek odtegne ne glede na vrsto računa. Prav tako boste morali plačati davek na prodajo plemenitih kovin in valut. Državljan se lahko do dneva zaprtja računa odloči, katero davčno olajšavo bo izbral. Toda po prejemu davčnih olajšav ne bo več mogoče spremeniti vrste davčne ugodnosti. Za spremembo vrste odbitka je treba po treh letih odpreti nov IIS. Na novem računu bo spet možnost izbire odbitka. Zakon ne določa omejitve števila na novo odprtih računov v življenju državljana.
V pripravi je osnutek zakona o tretji vrsti davčne olajšave – rok trajanja računa je od 10 let, z dopolnitvami nad 1 milijon na leto. Uradniki predlagajo, da bodo na ta način državljani privarčevali za nepremičnine.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Davčna olajšava tipa A in B na IIS
Kako lahko odprem individualni investicijski račun – kaj je potrebno in koliko je treba odpreti IIS
Za odprtje posameznega naložbenega računa je potreben le potni list. V nekaterih primerih lahko zahtevajo SNILS ali TIN. Večina posrednikov ponuja to storitev na daljavo. Zamenjava posrednika po odprtju IIS je precej drag postopek, zato je treba k izbiri posrednika pristopiti odgovorno – preučite tečaje na spletnem mestu posrednika, pojdite po forumih, preberite ocene strank. Odpiranje naložb IIS https://open-broker.ru/invest/: Odpiranje več kot enega IIS na daljavo ne bo delovalo: Bolje je izbrati posrednika iz TOP-20, objavljenega na spletni strani Moskovske borze (VTB, Finam). , Sberbank, Otkritie, BCS in drugi).Posredniki z licenco[/ caption] Tarife za IIS se običajno ne razlikujejo od tarif za običajen posredniški račun, če se stranka odloči samostojno upravljati IIS. Za posamezen naložbeni račun morate izbrati zanesljivega posrednika, tudi če ponuja konkurenčne cene. Tudi če še nikoli niste trgovali in ne boste razumeli zapletenosti menjalne igre, odprite IIS. Vsaj zato, da bi po 3-letnem obdobju prejeli davčno olajšavo. Odprtje računa je brezplačno in državljanu ne nalaga nobenih obveznosti. Ni minimalnega zneska, ki ga lahko začnete vlagati. Toda večina posrednikov naloži dodatne provizije v višini 200-500 rubljev na mesec za račune, manjše od 50 tisoč rubljev. Omeniti velja, da je približno ta znesek potreben za ustvarjanje najmanjšega razpršenega portfelja ETF. Za naložbe v delnice posredniki običajno priporočajo zbiranje portfelja v višini 200-400 tisoč rubljev. Po odprtju IIS bo posrednik izdal podatke za dopolnitev računa IIS. Račun lahko napolnite brezgotovinsko z bančne kartice s plačilnim nalogom ali s storitvijo P2P (pri takem polnjenju lahko posrednik zaračuna provizijo v višini 1%) ali z nakazilom z običajnega posredniškega računa, če IIS in posredniški račun sta pri istem posredniku. Če so računi pri različnih posrednikih, boste morali najprej dvigniti na bančno kartico. Pri prenosu sredstev z običajnega posredniškega računa boste morali plačati dohodnino (če seveda obstaja dohodek). Račun lahko napolnite brezgotovinsko z bančne kartice s plačilnim nalogom ali s storitvijo P2P (pri takem polnjenju lahko posrednik zaračuna provizijo v višini 1%) ali z nakazilom z običajnega posredniškega računa, če IIS in posredniški račun sta pri istem posredniku. Če so računi pri različnih posrednikih, boste morali najprej dvigniti na bančno kartico. Pri prenosu sredstev z običajnega posredniškega računa boste morali plačati dohodnino (če seveda obstaja dohodek). Račun lahko napolnite brezgotovinsko z bančne kartice s plačilnim nalogom ali s storitvijo P2P (pri takem polnjenju lahko posrednik zaračuna provizijo v višini 1%) ali z nakazilom z običajnega posredniškega računa, če IIS in posredniški račun sta pri istem posredniku. Če so računi pri različnih posrednikih, boste morali najprej dvigniti na bančno kartico. Pri prenosu sredstev z običajnega posredniškega računa boste morali plačati dohodnino (če seveda obstaja dohodek).
Kako zapreti IIS
Zapiranje IIS se izvaja samo na oddelku. Omeniti velja, da za zaprtje računa ne sme biti premoženja, ampak samo gotovina. Možno je zapreti IIS s sredstvi in jih prenesti na drug IIS ali običajni posredniški račun. Vsi posredniki svojih strank ne obvestijo o tej možnosti. Zapiranje IIA s sredstvi je težaven postopek in za prenos vsake delnice ali obveznice boste morali plačati provizijo v višini približno 200-400 rubljev. Pri prenosu sredstev z enega posrednika na drugega se dohodnina ne plača, državljan obdrži pravico do odbitkov. Triletne lastniške ugodnosti ni mogoče uporabiti v IIS. Za pridobitev takšnih ugodnosti je potrebno prenesti delnice na borznoposredniški račun (če posrednik opravlja takšne posle). Tako lahko takoj prejmete 2 vrsti odbitka – za dopolnitev z davčno olajšavo tipa 1 in za dohodek, če strategija trgovanja vključuje dolgoročno držanje pozicij. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Primer izračuna donosnosti na IIS [/ caption] Kje je najbolje odpreti individualni naložbeni račun v Rusiji od leta 2022 – ocena najboljših in najbolj zanesljivih posrednikov za odpiranje IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarife in storitve: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Pravico do odprtja IIS imajo vsi državljani Ruske federacije, ki so dopolnili 18 let in imajo stalno ali začasno registracijo. Zakon ne določa, da javni uslužbenci niso upravičeni do IIS in davčnih ugodnosti. IIS ni poslovna dejavnost. Obenem javni uslužbenci in njihovi družinski člani niso upravičeni do lastništva tujih delnic in bodo morali prejete dividende prijaviti kot dohodek v letni napovedi. Sredstva na posameznem naložbenem računu so tako kot vsako premoženje predmet delitve ob razvezi zakoncev (če je datum odprtja računa poznejši od poroke), sodni izvršitelji jih lahko aretirajo, lahko se dedujejo. Toda za to morate v primeru višje sile povedati svojim sorodnikom o prisotnosti računa IIS. Posrednik ni dolžan obvestiti dedičev o obstoju računov.
Naložbena strategija IIS
Kaj storiti za začetnike
Če ste novi na finančnih trgih in imate uradno službo z dohodkom več kot 400.000 na leto, je najbolj zmagovalna strategija, da položite 400.000 na leto (enkratno ali mesečno), s tem denarjem kupite obveznice zveznega posojila in prejmete davčno olajšavo tipa A. Z neodvisnim upravljanjem IIS je za izvajanje trgovalnih operacij potrebna namestitev posebne programske opreme na računalnik ali telefon. Do 5 prijav na mesec je možno opraviti brezplačno prek operaterja po telefonu. Tako enostavna strategija skoraj brez tveganja prinaša okoli 15% letno.
Za izkušene vlagatelje
Če ste izkušen vlagatelj in imate strategijo, ki prinaša več kot 13% letno, je bolj donosno, da se je držite na IIA in po preteku določenega obdobja izberete davčno ugodnost tipa B. Kalkulator IIA da ponudbe za izračun donosnosti naložbe na spletu lahko dajo le približno predstavo o donosu. Tudi če vam uradna plača omogoča najvišje davčne olajšave, je nemogoče napovedati, koliko boste lahko prispevali mesečno. Dohodek od IIA je mogoče predvideti le približno, če boste vložili 20-30 tisoč rubljev na mesec in kupili samo obveznice zveznega posojila ali sploh ne boste trgovali. Poleg tega je nemogoče predvideti rezultat naložb za 3 leta vnaprej. Toda takšne storitve lahko pomagajo sanjati.
Bili so primeri, ko državljani niso trgovali na IIS, ampak so ga uporabljali samo za prejemanje davčne olajšave. V tem primeru lahko davčni urad zavrne izdajo davčne olajšave zaradi fiktivnega računa. Da bi se izognili tveganjem takšne situacije, morate kupiti obveznice zveznega posojila s kratko zapadlostjo.
Upravljanje zaupanja IIS
Če ne znate trgovati in ste pripravljeni tvegati za večji dohodek, lahko uporabite storitve posrednika za skrbniško upravljanje IIS. Mnogi veliki posredniki ponujajo že pripravljene naložbene rešitve z zmernim ali visokim tveganjem. V tem primeru ni zagotovljenih prihodkov, lahko pride celo do izgube. A letno provizijo za upravljanje IIS bo vseeno treba plačati. Preveriti je treba, ali pogodba o skrbniškem upravljanju vsebuje klavzulo o največjih izgubah, pri doseganju katerih se trgovanje ustavi. V nasprotnem primeru lahko namesto dobička izgubite ves denar. Z neodvisnim upravljanjem IIS odjemalec ni omejen v znesku dopolnitve, sredstva lahko nakažete kadar koli. Lahko celo nakaže 100 rubljev, da začne vlagati. Razumeti je treba le, da manjši kot je znesek naložbe, manjši dobiček v rublju bo prejet. Pri vlaganju preko IIS Trust Management je potrebno napolniti račun takoj po podpisu pogodbe. Najmanjši znesek dopolnitve je 90-100 tisoč rubljev. Pogosto posrednik ponuja že pripravljene naložbene produkte za delo na IIS z različnimi stopnjami tveganja:
Nizko tveganje – denar je vložen v delniški sklad, s katerim se trguje na borzi. Prijavljeni izkoristek je 0,9-15%. Pričakovati je, da bodo izgube tudi v najbolj negativnem scenariju pokrite z davčno olajšavo.
Srednja ali nizka stopnja tveganja – denar je vložen v delnice / obveznice zveznega posojila / podjetniške obveznice v razmerju 10% / 30% / 60%. Zgodovinska donosnost strategije je od leta 2017 52 % na leto. V obdobju vlaganja (posrednik priporoča vlaganje vsaj 3 leta) lahko stranka prejme negativen donos. Praga izgube ni.
Visoka stopnja tveganja – denar se vlaga v 10 najboljših delnic Ruske federacije z določenimi razmerji. Zgodovinska donosnost strategije od leta 2017 je 72 %. Prag izgub ni naveden.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Vrste tveganj pri oblikovanju naložbenega portfelja – zmerna, uravnotežena, agresivna
Individualni naložbeni račun je priročno orodje, ki vam omogoča, da povečati prihodek od uspešnega trgovanja. Omejitve so nepomembne za državljane, ki računajo na dolgoročna obdobja in redno vlagajo del svojih prihodkov v delnice, obveznice in borzne sklade. IIS je zanimiv tudi za tiste, ki ne trgujejo in ne želijo razumeti finančnih trgov. Za tiste, ki želijo pomnožiti prosti denar, a nimajo dovolj znanja, posredniki ponujajo skrbniško upravljanje s potencialom dobička, večjim od obrestne mere brez tveganja, in omejenimi tveganji. Slabosti IIS so za večino vlagateljev nepomembne.
