Жеке инвестициялык эсепти кантип ачуу керек жана эмне үчүн IIS керек

Жеке инвестициялык эсеп (IIA) – бул брокердик эсеп, ал аркылуу сиз баалуу кагаздар рыногуна инвестициялай аласыз. Бирок, кадимки брокердик эсептен айырмаланып, IIS сизге мамлекеттен салык жеңилдиктерин / чегерүүлөрдү алууга укук берет.

Жеке инвестициялык эсеп деген эмне, анын негизги жакшы жана жаман жактары эмнеде жана ал кантип иштейт

Салык жеңилдиктери менен бир гана брокердик эсеп болушу мүмкүн. Мыйзам жаранга бир айдан ашык эмес 2 ИИСке ээ болууга уруксат берет. Бир брокер менен эсеп ачууда жана башка брокерде эсеп жабыла
элек . Ошол эле учурда мыйзамда жөнөкөй (инвестициялык эмес) брокердик эсептердин саны боюнча чектөөлөр каралган эмес. Кадимки брокердик эсепти инвестициялык эсепке киргизүү мүмкүн эмес. IIS кошумча ачылышы керек. [коштомо жазуу id=”тиркеме_12231″ тегиздөө=”түздөө борбору” туурасы=”812″]
IIS өзгөчөлүктөрү [/ caption] Жыл ичинде IISти 1 миллион рублдан ашык толуктоого тыюу салынат. Салыктык чегерүүлөрдүн максималдуу суммасы 52 миң рублди түзөт. Кадимки брокердик эсеп же IIS боюнча операциялардын санына эч кандай чектөөлөр жок. Демейки боюнча, брокердик эсеп 3 бөлүккө бөлүнөт – биржа, мөөнөт жана валюта. Кээ бир брокерлер (Opening, Finam) бирдиктүү эсепке бириктирүү кызматын сунушташат. Кеңседеги кардардын талабы боюнча бирдиктүү IIS эсебине консолидациялоо үчүн кайрыла аласыз. Бул операцияны артка кайтаруу мүмкүн эмес. Салыктык чегерүүлөргө эсеби 3 жылдан ашык убакыттан бери иштеген инвесторлор гана укуктуу. Көптөгөн орус жарандары бул жагдайдан коркушат – аз эле адамдар 400-1500 миң рублга үч жыл керек болбой тургандай өлчөмдөгү аманаттарга ээ. Бирок бул пунктту айланып өтүү оңой. Бул IIS ачуу үчүн жетиштүү болуп саналат, Эсеп ачууда акча каражаттарын салуу зарыл эмес. Эсептин учунчу жылынын аягында эсепти 400 мин сомго толуктап. Январда дагы 400 миңге эсепти толтуруңуз, Федералдык салык кызматынын жеке эсебинде 3-жеке киреше салыгын толтуруңуз. Болду, эсеп жабылышы мүмкүн, арыз каралгандан кийин, салыктык чегерүү картага которулат. [коштомо жазуу id=”attachment_12225″ align=”aligncenter” туурасы=”708″]
IIS боюнча салыктык чегерүүлөрдү кантип жоготпоо керек [/ caption] Эгерде сиз IISти үзгүлтүксүз толуктап турсаңыз (мамлекет пландаштыргандай) жана сизге акча 3 жылдан эрте керек болсо, сиз алынган чегерүүлөрдү кайтарып берип, колдонуу үчүн бир тыйын төлөшүңүз керек болот. салык каражаттары.

IISден каражаттардын бир бөлүгүн алуу мүмкүн эмес. Ар кандай акча каражаттарын алуу эсептин автоматтык түрдө жабылышына алып келет. Бирок IISти автоматтык түрдө жабуу иштебейт, тескерисинче, брокер акчаны алып салуу операцияларын жөн эле бөгөттөп коёт.

Жеке брокердик эсебинде эч кандай активдер жок болсо да, ар бир кызматкер IISти жаба албайт. Ошондой эле:

1. IIS эсебине рублди гана салууга болот.
2. Жеке инвестициялык эсеп боюнча, сиз Москва биржасында сатылып жаткан каалаган инструменттерди , анын ичинде ETFs жана фьючерстердин жана опциондордун туундуларын сатып ала аласыз.
3. Сиз Москва жана Санкт-Петербург биржаларында IIS боюнча соода болот.
4. Чет элдик акцияларды (Санкт-Петербург биржасында сатылган акциялардан башка) сатып алууга жол берилбейт. АКШ, Кытай же Индия базарларында түз соода кылууну каалаган кардарлар мындай транзакциялар үчүн салыктык чегерүүлөрдү ала алышпайт.
5. Кээ бир брокерлер (мисалы, ВТБ) банк эсебине дивиденддерди жана облигациялардын купондорун алууга мүмкүнчүлүк берет. Эгерде сиз бул каражаттарды брокердик эсепке кайтарсаңыз, бул толуктоо катары каралат жана бул акчадан салыктык чегерүүлөрдү ала аласыз. Эгерде купондор жана дивиденддер брокердик эсепке толуктоо катары келе турган болсо, бул каралбайт.
6. Сиз дивиденддерди төлөөдөн 1-2 күн мурун акцияларды же купонду төлөөдөн бир нече күн мурун федералдык кредиттик облигацияларды сатып ала аласыз. Daredevils аларды каржы рычагдары менен сатып алышат. Купондук төлөмдөрдү көбөйтүү. Ошентип, сиз банк эсебине жылына IIS эсебинин 50% чейин ала аласыз. Бардык нерсе чыгымга учурабаш үчүн эсептелиши керек. Анткени, дивиденддер кесилгенден кийин акциялар болжол менен дивиденддердин суммасына төмөндөйт. Брокер рычагдарды камсыз кылуу үчүн акы алат, ал сиз узак убакыт бою жоготкон позицияны кармасаңыз, төлөбөйт.
7. Мыйзам IIS үчүн максималдуу мөөнөттү белгилебейт. Сиз үч жыл өткөндөн кийин, жыл сайын чегерүүлөрдү алуу менен колдоно аласыз. Бул учурда, сиз аны каалаган убакта жаба аласыз.
8. Брокердик эсептеги каражаттар (кандайдыр болбосун) DIA камсыздандыруусуна жатпайт. Инвестициялар инвестицияларды жоготуу коркунучун камтыйт.
9. Активдер (акциялар жана облигациялар) брокерде эмес, депозитарийде сакталат жана брокер банкрот болуп калса да сеники бойдон калат. Брокердик эсептеги накталай акча бул коргоого ээ эмес.

IIS деген эмне – жеке инвестициялык эсеп жөнүндө ачык жана жеткиликтүү: https://youtu.be/zKkgnJLil1s

Салыктык чегерүүлөрдүн түрлөрү

IISде алынышы мүмкүн болгон салыктык чегерүүлөрдүн эки түрү бар.

Салык чегерүү түрү А

Брокердик эсепке салынган сумманын 13% кайтаруу, бирок жылына 52 миңден ашпашы керек. Чечимге кайрылуу үчүн салык органына тапшырышыңыз керек (Федералдык салык кызматынын жеке кабинети аркылуу электрондук түрдө толтурулган):

• күбөлүк 2-салык мезгили үчүн жеке киреше салыгы;
• эсеп жүргүзүү үчүн брокердик компания менен келишим;
• жеке брокердик эсепти толтурууну ырастоо – банктан квитанция же төлөм тапшырмасы;
• 3-NDFL (Федералдык салык кызматынын жеке эсебинде толтурулган).

Документтер салык кредити талап кылынган жылдан тартып үч жылдын ичинде берилиши керек. Салык органдары арызда көрсөтүлгөн реквизиттерге акча каражаттарын эң көп дегенде 4 айдын ичинде которот – текшерүү үчүн 3 ай жана акча каражаттарын которуу үчүн 1 ай. Сиз эч кандай расмий эмгек акысы жок болсо да, салыктык чегерүүлөрдү ала аласыз – 2-жеке киреше салыгы, мисалы, үзгүлтүксүз брокердик эсеп боюнча оң соода менен, алынышы мүмкүн. Ошентип, сиз брокердик эсептен каражаттардын бир бөлүгүн алуу боюнча чектөөлөрсүз төлөнгөн салыктарды азайтууга болот. Ошондой эле, IIS салыктык чегерүү аркылуу сиз кыймылсыз мүлктү сатууда төлөнгөн салыкты, депозиттер боюнча пайыздарды же роялти боюнча төлөнгөн салыкты кайтара аласыз. Өз алдынча иштегендер (салык 4 же 6% чен менен төлөнөт) IIS аркылуу салыктарды кайтара албайт.

Салыктык чегерүү B түрү

Жаран эсеп бар мезгилдин ичинде бардык кирешелеринен салыктарды төлөөдөн бошотулат. Дивиденддерди кошпогондо, салык эсептин түрүнө карабастан алынып салынат. Ошондой эле баалуу металлдарды жана валюталарды сатуудан салык төлөшүңүз керек болот. Салык кредитинин кайсы түрүн тандоону жаран эсеп жабылган күнгө чейин чече алат. Бирок салыктык чегерүүлөрдү алгандан кийин салык жеңилдигинин түрүн өзгөртүү мүмкүн болбой калат. Чечимдин түрүн өзгөртүү үчүн үч жылдык мөөнөттөн кийин жаңы IIS ачуу талап кылынат. Жаңы эсеп боюнча, кайра чегерүү тандоосу болот. Мыйзамда жарандын өмүрүндө жаңы ачылган эсептердин санына чектөө каралган эмес.

Салыктык чегерүүлөрдүн үчүнчү түрү боюнча мыйзам долбоору даярдалууда – эсептин мөөнөтү 10 жылдан баштап, жылына 1 миллиондон ашык толуктоо менен. Чиновниктер мындай жол менен жарандар кыймылсыз мүлк үчүн акча топтой турганын сунуштоодо.

Жеке инвестициялык эсепти кантип ачсам болот – эмне керек жана канчадан IIS ачуу керек

Жеке инвестициялык эсепти ачуу үчүн паспорт гана талап кылынат. Кээ бир учурларда, алар SNILS же TIN сурашы мүмкүн. Көпчүлүк брокерлер бул кызматты алыстан беришет. IIS ачкандан кийин брокерди алмаштыруу – бул өтө кымбат процедура, андыктан брокерди тандоого жоопкерчиликтүү мамиле кылуу керек – брокердин веб-сайтындагы тарифтерди изилдеп, форумдардан өтүп, кардарлардын сын-пикирлерин окуп чыгыңыз. IIS инвестициясынын ачылышы https://open-broker.ru/invest/:
Бирден ашык IISди алыстан ачуу иштебейт:
Москва биржасынын сайтында жарыяланган ТОП-20дан брокерди тандаганыңыз жакшы (ВТБ, Finam). , Сбербанк, Откритие, BCS жана башкалар). [коштомо жазуу id=”тиркеме_515″ тегиздөө=”түздөө борбору” туурасы=”1127″]
Лицензиясы бар брокерлер[/ caption] Эгерде кардар IISти өз алдынча башкарууну тандаса, IIS үчүн тарифтер кадимки брокердик эсептин тарифинен айырмаланбайт. Жеке инвестициялык эсеп үчүн, ал атаандаштыкка жөндөмдүү бааларды сунуш кылса да, ишенимдүү брокерди тандап алышыңыз керек. Эгер сиз эч качан соода кылбасаңыз жана алмашуу оюнунун татаалдыктарын түшүнбөй жатсаңыз да, сиз IIS ачышыңыз керек. Жок дегенде 3 жылдык мөөнөттөн кийин салыктык жеңилдик алуу үчүн. Эсеп ачуу бекер жана жаранга эч кандай милдеттенме жүктөбөйт. Сиз инвестициялоону баштоо үчүн минималдуу сумма жок. Бирок көпчүлүк брокерлер айына 200-500 рублга чейин кошумча комиссияларды 50 мин рублден аз эсептер үчүн жүктөйт. Белгилей кетсек, болжол менен бул сумма минималдуу диверсификацияланган ETF портфелин түзүү үчүн талап кылынат. запастарга салымдар үчүн, брокерлер, адатта, 200-400 мин рублга портфели чогултуу сунуштайбыз. IIS ачылгандан кийин, брокер IIS эсебин толуктоо үчүн реквизиттерди берет. Сиз өзүңүздүн эсебиңизди накталай эмес түрдө банк картасынан төлөм тапшырмасы менен же P2P кызматын колдонуу менен (мындай жол менен толтурууда брокер 1% комиссия алышы мүмкүн) же IIS болсо кадимки брокердик эсептен которуу жолу менен толуктай аласыз. жана брокердик эсеп бир эле брокер менен. эсептер ар кандай брокерлер менен болсо, биринчи банк картасына алуу керек болот. Кадимки брокердик эсептен акча каражаттарын которууда сиз киреше салыгын төлөшүңүз керек (эгер, албетте, киреше болсо). Сиз өзүңүздүн эсебиңизди накталай эмес түрдө банк картасынан төлөм тапшырмасы менен же P2P кызматын колдонуу менен (мындай жол менен толтурууда брокер 1% комиссия алышы мүмкүн) же IIS болсо кадимки брокердик эсептен которуу жолу менен толуктай аласыз. жана брокердик эсеп бир эле брокер менен. эсептер ар кандай брокерлер менен болсо, биринчи банк картасына алуу керек болот. Кадимки брокердик эсептен акча каражаттарын которууда сиз киреше салыгын төлөшүңүз керек (эгер, албетте, киреше болсо). Сиз өзүңүздүн эсебиңизди накталай эмес түрдө банк картасынан төлөм тапшырмасы менен же P2P кызматын колдонуу менен (мындай жол менен толтурууда брокер 1% комиссия алышы мүмкүн) же IIS болсо кадимки брокердик эсептен которуу жолу менен толуктай аласыз. жана брокердик эсеп бир эле брокер менен. эсептер ар кандай брокерлер менен болсо, биринчи банк картасына алуу керек болот. Кадимки брокердик эсептен акча каражаттарын которууда сиз киреше салыгын төлөшүңүз керек (эгер, албетте, киреше болсо).

IIS кантип жабуу керек

ИИСти жабуу бөлүмдө гана жүргүзүлөт. Белгилей кетсек, эсепти жабуу үчүн активдер эмес, накталай акча гана болушу керек. IISти активдер менен жабуу жана аларды башка IIS же кадимки брокердик эсепке которуу мүмкүн. Бардык брокерлер өз кардарларына бул мүмкүнчүлүк жөнүндө маалымат беришпейт. IIAны активдер менен жабуу – көйгөйлүү процедура жана ар бир үлүштү же облигацияны өткөрүп берүү үчүн 200-400 рублга жакын комиссияны төлөөгө туура келет. Активдерди бир брокерден экинчисине өткөрүп берүүдө жеке киреше салыгы төлөнбөйт, жаран чегерүү укугун сактап калат. Үч жылдык акционердик пайданы IISде колдонууга болбойт. Мындай пайданы алуу үчүн акцияларды брокердик эсепке которуу зарыл (эгерде брокер мындай операцияларды жасаса). Ошентип, сиз дароо чегерүүнүн 2 түрүн ала аласыз – 1-түрдөгү салыктык чегерүү аркылуу толуктоо жана киреше үчүн, соода стратегиясы кызмат орундарын узак мөөнөттүү кармап турган болсо. [коштомо жазуу id=”attachment_12227″ align=”aligncenter” туурасы=”603″]
IIS боюнча рентабелдүүлүктү эсептөөнүн мисалы [/ caption] 2022-жылга карата Россияда жеке инвестициялык эсеп ачуу үчүн эң жакшы жер кайда – IIS ачуу үчүн эң мыкты жана ишенимдүү брокерлердин рейтинги, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – тарифтер жана кызматтар: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Россия Федерациясынын 18 жашка толгон, туруктуу же убактылуу каттоосу бар бардык жарандары ИИС ачууга укуктуу. Мыйзамда мамлекеттик кызматкерлер ИИС жана салык жеңилдиктерин алууга укугу жок деп жазылган эмес. IIS бизнес иш эмес. Ошол эле учурда мамлекеттик кызматчылар жана алардын үй-бүлө мүчөлөрү чет өлкөлүк акцияларга ээлик кылууга укугу жок жана алган дивиденддерин жылдык декларациясында киреше катары билдирүүгө милдеттүү. Жеке инвестициялык эсептеги активдер, бардык мүлк сыяктуу эле, жубайлар ажырашканда (эгер эсепти ачуу датасы никеден кеч болсо) бөлүнүүгө тийиш. сот приставдары камай алат, алар мураска калышы мүмкүн. Бирок бул үчүн, форс-мажордук жагдайда, IIS эсебинин бар экендиги жөнүндө туугандарыңызга айтышыңыз керек. Брокер мураскорлорго эсептердин бар экендиги жөнүндө билдирүүгө милдеттүү эмес.

IIS инвестициялык стратегиясы

үйрөнчүктөр үчүн эмне кылуу керек

Эгер сиз каржы базарларында жаңы болсоңуз жана жылына 400 000ден ашык кирешеси бар расмий жумушуңуз болсо, эң утуш стратегиясы – жылына 400 000 (бир жолку же ай сайын) депозитке салуу, бул акчага федералдык кредиттик облигацияларды сатып алуу жана А тибиндеги салыктык чегерүүлөрдү алуу.ИИСти көз карандысыз башкаруу менен, соода операцияларын жүргүзүү үчүн компьютерге же телефонго атайын программалык камсыздоону орнотуу талап кылынат. Телефон аркылуу оператор аркылуу айына 5ке чейин арыздарды акысыз жасоого болот. Мындай жөнөкөй стратегия дээрлик эч кандай коркунучу жылына 15% алып келет.

Тажрыйбалуу инвесторлор үчүн

Эгерде сиз тажрыйбалуу инвестор болсоңуз жана жылына 13%дан ашык киреше алып келе турган стратегияңыз бар болсо, анда аны IIA боюнча кармануу жана белгиленген мөөнөт аяктагандан кийин В түрүндөгү салык жеңилдигин тандоо пайдалуураак. IIA калькулятору. инвестициянын кирешесин эсептөөнү сунуш кылган онлайн кирешенин болжолдуу идеясын гана бере алат. Расмий эмгек акы максималдуу салыктык чегерүүлөрдү алууга мүмкүндүк берген күндө да, сиз ай сайын канча салым кошо аларыңызды алдын ала айтуу мүмкүн эмес.
IIA киреше бир айда 20-30 мын рублди салууга жана федералдык кредиттик облигацияларды гана сатып алуу же такыр эле соодалоого бара турган болсоңуз, болжол менен болжолдоого болот. Анын үстүнө инвестициянын жыйынтыгын 3 жылга алдын ала айтуу мүмкүн эмес. Бирок мындай кызматтар кыялданууга жардам берет.

Жарандар IIS менен соода кылбай, аны салыктык чегерүүлөрдү алуу үчүн гана колдонгон учурлар болгон. Мындай учурда салык органы жасалма эсепке байланыштуу салыктык чегерүүлөрдү берүүдөн баш тарта алат. Мындай кырдаалдын тобокелдиктерин болтурбоо үчүн, сиз кыска мөөнөттүү федералдык кредиттик облигацияларды сатып алышыңыз керек.

ИИСтин ишенимдүү башкаруусу

Эгерде сиз соода кылууну билбесеңиз жана көбүрөөк киреше алуу үчүн тобокелчиликке барууга даяр болсоңуз, анда IISти ишенимдүү башкаруу үчүн брокердин кызматын колдоно аласыз. Көптөгөн ири брокерлер орточо же жогорку тобокелдик менен даяр инвестициялык чечимдерди сунуш. Бул учурда, киреше эч кандай кепилдик жок, ал тургай, жоготуу болушу мүмкүн. Бирок IISти башкаруу боюнча жылдык комиссия дагы деле төлөнүшү керек. Ишенимдүү башкаруу келишиминде максималдуу жоготуулар жөнүндө пункт камтылганын текшерүү зарыл, ага жеткенде соода токтойт. Болбосо, пайданын ордуна, бардык акчаны жоготуп алышыңыз мүмкүн. IISти көз карандысыз башкаруу менен, кардар толуктоо көлөмү менен чектелбейт, сиз каалаган убакта акча которо аласыз. Ал тургай, салым баштоо үчүн 100 рублга которууга болот. Инвестициялардын көлөмү канчалык аз болсо, ошону түшүнүү керек. рубль киреше азыраак алынат. IIS ишенимдүү башкаруу аркылуу инвестициялоодо, келишимге кол коюлгандан кийин дароо эсепти толуктоо талап кылынат. Толуктоо минималдуу суммасы 90-100 миң рублди түзөт. Көбүнчө брокер ар кандай деңгээлдеги тобокелдиктер менен IISде иштөө үчүн даяр инвестициялык продуктыларды сунуш кылат:

1. Төмөн тобокелдик – акча биржада сатылуучу фондулук фондго салынган. Талап кылынган кирешелүүлүк 0,9-15% түзөт. Эң терс сценарийде да жоготуулар салыктык чегерүү менен жабылат деп күтүлүүдө.
2. Орто же төмөн тобокелдик деңгээли – акча акцияларга / федералдык кредиттик облигацияларга / корпоративдик облигацияларга 10% / 30% / 60% пропорциясында инвестицияланат. Стратегиянын тарыхый кирешелүүлүгү 2017-жылдан бери жылына 52% түзөт. Инвестициялык мезгил ичинде (брокер 3 жылдан кем эмес инвестициялоону сунуштайт), кардар терс киреше ала алат. Жоготуу босогосу жок.
3. Тобокелдиктин жогорку деңгээли – акча белгилүү пропорциялар менен Россия Федерациясынын алдыңкы 10 акциясына салынган. 2017-жылдан бери стратегиянын тарыхый кирешелүүлүгү 72% түзөт. Жоготуулардын чеги көрсөтүлгөн эмес.

Жеке инвестициялык эсеп – бул ыңгайлуу инструмент, ал сизге ийгиликтүү соодадан түшкөн кирешени көбөйтүү. Узак мөөнөткө эсептелген, кирешесинин бир бөлүгүн акцияларга, облигацияларга жана биржалык фонддорго үзгүлтүксүз инвестициялаган жарандар үчүн чектөөлөр анча деле маанилүү эмес. IIS соода кылбаган жана каржы базарларын түшүнүүгө умтулбагандар үчүн да кызыктуу. Бош акчаны көбөйткүсү келген, бирок жетиштүү билими жок адамдар үчүн брокерлер тобокелдиксиз ченден жогору пайда потенциалы жана чектелген тобокелдиктер менен ишенимдүү башкарууну сунуштайт. IISтин терс жактары көпчүлүк инвесторлор үчүн анча деле маанилүү эмес.