לשם מה מיועד חשבון השקעות אישי, מהם היתרונות והחסרונות העיקריים שלו וכיצד הוא עובד
יכול להיות רק חשבון תיווך אחד עם הטבות מס. החוק מאפשר לאזרח להחזיק 2 IIS בו זמנית למשך לא יותר מחודש. כאשר פותחים חשבון אצל ברוקר אחד ועדיין לא סגרה חשבון אצל ברוקר אחר . יחד עם זאת, החוק אינו קובע הגבלה על מספר חשבונות התיווך הרגילים (שאינם השקעות). לא ניתן להפוך חשבון תיווך רגיל לחשבון השקעות. IIS צריך להיפתח בנוסף.תכונות של IIS [/ כיתוב] במהלך השנה, אסור לחדש את IIS עבור יותר ממיליון רובל. הסכום המרבי של ניכוי מס הוא 52 אלף רובל. אין הגבלות על מספר העסקאות בחשבון תיווך רגיל או IIS. כברירת מחדל, חשבון הברוקראז’ מחולק ל-3 סעיפים – מניות, טווח ומטבע. חלק מהברוקרים (Opening, Finam) מציעים שירות של שילוב לחשבון יחיד. לבקשת הלקוח במשרד ניתן להגיש בקשה לאיחוד לחשבון IIS אחד. לא ניתן לבטל פעולה זו. רק משקיעים שחשבונם קיים יותר מ-3 שנים זכאים להנחות מס. אזרחים רוסים רבים נבהלים מנקודה זו – למעט אנשים יש חסכונות בגודל כזה ש-400-1500 אלף רובל בהחלט לא יהיה צורך במשך שלוש שנים. אבל קל לעקוף את הנקודה הזו. זה מספיק כדי לפתוח את IIS, אין צורך להפקיד כספים בעת פתיחת חשבון. בסוף השנה השלישית לקיום החשבון, מלאו את החשבון ב-400 אלף רובל. בינואר, מלאו את החשבון לעוד 400 אלף, מלאו מס הכנסה 3 אישי בחשבון האישי של שירות המס הפדרלי. זהו, ניתן לסגור את החשבון, לאחר טיפול הבקשה, ניכוי המס יועבר לכרטיס. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] איך לא להפסיד את ניכוי המס על IIS [/ caption] אם מילאתם את IIS באופן קבוע (כפי שתכננה המדינה) והייתם צריכים את הכסף לפני 3 שנים, תצטרכו להחזיר את הניכויים שהתקבלו ולשלם אגורה עבור השימוש של כספי מס.
אי אפשר למשוך חלק מהכספים מה- IIS. כל משיכת כספים מובילה לסגירה אוטומטית של החשבון. אבל זה לא יעבוד לסגור את IIS באופן אוטומטי, אלא, הברוקר פשוט יחסום את פעולות המשיכה.
לא כל עובד יכול לסגור את IIS גם אם אין נכסים בחשבון התיווך האישי. גַם:
ניתן להפקיד רק רובל לחשבון IIS.
בחשבון השקעה בודד, אתה יכול לקנות כל מכשיר שנסחר בבורסה של מוסקבה , כולל תעודות סל ונגזרות של חוזים עתידיים ואופציות.
אתה יכול לסחור ב- IIS בבורסות מוסקבה וסנט פטרסבורג.
רכישת מניות זרות (מלבד מניות הנסחרות בבורסה של סנט פטרסבורג) אינה מותרת. לקוחות המעוניינים לסחור ישירות בשוקי ארה”ב, סין או הודו לא יוכלו לקבל ניכויי מס עבור עסקאות כאלה.
ברוקרים מסוימים (לדוגמה, VTB) מאפשרים לך למשוך דיבידנדים וקופונים של אג”ח לחשבון בנק. אם תחזיר את הכספים הללו לחשבון תיווך, הדבר ייחשב כהשלמה וניתן לקבל ניכוי מס מכסף זה. אם קופונים ודיבידנדים יגיעו לחשבון התיווך כמילוי, זה לא נחשב.
אתה יכול לקנות מניות באופן ספציפי 1-2 ימים לפני תשלום הדיבידנד, או אג”ח הלוואה פדרליות כמה ימים לפני תשלום הקופון. הנועזים אפילו קונים אותם עם מינוף פיננסי. להגדלת תשלומי הקופון. כך, ניתן למשוך עד 50% מחשבון IIS בשנה לחשבון בנק. הכל צריך להיות מחושב כדי לא לגרור הפסדים. אחרי הכל, לאחר הפסקת הדיבידנד, המניות יורדות בערך בכמות הדיבידנדים. הברוקר גובה עמלה עבור מתן מינוף, שלא ישתלם אם תחזיק בפוזיציה מפסידה לאורך זמן.
החוק אינו קובע טווח מקסימלי עבור IIS. אתה יכול להמשיך להשתמש בו לאחר שלוש שנים, כל שנה מקבל ניכויים. במקרה זה, אתה יכול לסגור אותו בכל עת.
כספים בחשבון תיווך (כל) אינם כפופים לביטוח DIA. השקעות כרוכות בסיכון של אובדן השקעות.
נכסים (מניות ואיגרות חוב) אינם מאוחסנים אצל המתווך, אלא במאגר ויישארו שלך גם אם המתווך יפשוט את הרגל. במזומן בחשבון תיווך אין הגנה זו.
מה זה IIS – ברור ונגיש לגבי חשבון השקעה בודד: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
סוגי הנחות מס
ישנם שני סוגים של ניכויי מס שניתן לקבל על IIS.
ניכוי מס סוג א’
החזר של 13% מהסכום שהופקד לחשבון התיווך, אך לא יותר מ-52 אלף בשנה. כדי להגיש בקשה לניכוי, עליך להגיש לרשות המס (מילוי אלקטרוני דרך החשבון האישי של שירות המס הפדרלי):
אישור 2 מס הכנסה אישי לתקופת המס;
הסכם עם חברת תיווך לקיום חשבון;
אישור מילוי חשבון תיווך בודד – קבלה או הוראת תשלום מבנק;
3-NDFL (מולא בחשבון האישי של שירות המס הפדרלי).
יש להגיש מסמכים תוך שלוש שנים לכל היותר מהשנה בגינה נתבע הזיכוי. רשויות המס יעבירו כספים לפרטים המפורטים בבקשה תוך 4 חודשים לכל היותר – 3 חודשים לאימות וחודש להעברת כספים. ניתן לקבל ניכוי מס גם אם אין משכורת רשמית – מס הכנסה של 2 איש ניתן לקבל למשל במסחר חיובי בחשבון תיווך רגיל. כך, ניתן להפחית את המסים המשולמים ללא הגבלות על משיכת חלק מהכספים מחשבון התיווך. כמו כן, באמצעות הניכוי במס IIS ניתן להחזיר את המס ששולם על מכירת מקרקעין, ריבית על פיקדונות או מס ששולם על תמלוגים. עצמאים (משולם מס בשיעור של 4 או 6%) לא יוכלו להחזיר מסים דרך IIS.
ניכוי מס סוג ב’
אזרח פטור מתשלום מיסים על כל הכנסה למשך תקופת קיום החשבון. למעט דיבידנדים, נוכה מס ללא קשר לסוג החשבון. כמו כן, תצטרך לשלם מס על מכירת מתכות יקרות ומטבעות. אזרח יכול להחליט באיזה סוג זיכוי מס לבחור עד למועד סגירת החשבון. אך לאחר קבלת ניכויי מס לא ניתן יהיה לשנות יותר את סוג הטבת המס. כדי לשנות את סוג הניכוי, נדרש לפתוח IIS חדש לאחר תקופה של שלוש שנים. בחשבון החדש תהיה שוב בחירה לניכוי. החוק אינו קובע הגבלה על מספר החשבונות החדשים שנפתחו במהלך חייו של אזרח.
נערכת טיוטת חוק לסוג השלישי של ניכוי מס – תקופת החשבון היא מ-10 שנים, עם חידושים מעל מיליון בשנה. גורמים רשמיים מציעים שבדרך זו יחסכו האזרחים לנדל”ן.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] ניכוי מס מסוג A ו-B ב-IIS
איך אני יכול לפתוח חשבון השקעה בודד – מה צריך וכמה צריך לפתוח IIS
כדי לפתוח חשבון השקעה בודד, נדרש רק דרכון. במקרים מסוימים, הם עשויים לבקש SNILS או TIN. רוב המתווכים מספקים שירות זה מרחוק. החלפת מתווך לאחר פתיחת IIS היא הליך יקר למדי, ולכן יש לגשת באחריות לבחירת המתווך – למדו את התעריפים באתר המתווך, עברו בפורומים, קראו חוות דעת של לקוחות. פתיחת IIS Investments https://open-broker.ru/invest/: פתיחת יותר מ- IIS אחד מרחוק לא תעבוד: עדיף לבחור ברוקר מ-TOP-20 המתפרסם באתר הבורסה של מוסקבה (VTB, Finam , Sberbank, Otkritie, BCS ואחרים).מתווכים עם רישיון[/ caption] תעריפים עבור IIS בדרך כלל אינם שונים מהתעריף עבור חשבון תיווך רגיל אם הלקוח בוחר לנהל את IIS באופן עצמאי. עבור חשבון השקעה בודד, כדאי לבחור ברוקר אמין, גם אם הוא מציע מחירים תחרותיים. גם אם מעולם לא סחרתם ולא מתכוונים להבין את המורכבות של משחק ההחלפה, כדאי לכם לפתוח IIS. לפחות על מנת לקבל ניכוי מס לאחר תקופה של 3 שנים. פתיחת חשבון אינה כרוכה בתשלום ואינה מטילה כל התחייבות על האזרח. אין סכום מינימום שאתה יכול להתחיל להשקיע. אבל רוב הברוקרים מטילים עמלות נוספות בסדר גודל של 200-500 רובל לחודש עבור חשבונות של פחות מ-50 אלף רובל. ראוי לציין שבערך סכום זה נדרש ליצירת תיק מינימלי של תעודות סל. עבור השקעות במניות, ברוקרים ממליצים בדרך כלל לאסוף תיק של 200-400 אלף רובל. לאחר פתיחת IIS, הברוקר יוציא את הפרטים למילוי חשבון IIS. ניתן למלא את חשבונך ללא מזומן מכרטיס בנק באמצעות הוראת תשלום או באמצעות שירות P2P (בעת מילוי בדרך זו, הברוקר רשאי לגבות עמלה של 1%), או באמצעות העברה מחשבון תיווך רגיל אם ה- IIS וחשבון התיווך נמצא אצל אותו ברוקר. אם החשבונות נמצאים אצל מתווכים שונים, תצטרך תחילה למשוך לכרטיס בנק. בהעברת כספים מחשבון תיווך רגיל, תצטרכו לשלם מס הכנסה (אם כמובן יש הכנסה). ניתן למלא את חשבונך ללא מזומן מכרטיס בנק באמצעות הוראת תשלום או באמצעות שירות P2P (בעת מילוי בדרך זו, הברוקר רשאי לגבות עמלה של 1%), או באמצעות העברה מחשבון תיווך רגיל אם ה- IIS וחשבון התיווך נמצא אצל אותו ברוקר. אם החשבונות נמצאים אצל מתווכים שונים, תצטרך תחילה למשוך לכרטיס בנק. בהעברת כספים מחשבון תיווך רגיל, תצטרכו לשלם מס הכנסה (אם כמובן יש הכנסה). ניתן למלא את חשבונך ללא מזומן מכרטיס בנק באמצעות הוראת תשלום או באמצעות שירות P2P (בעת מילוי בדרך זו, הברוקר רשאי לגבות עמלה של 1%), או באמצעות העברה מחשבון תיווך רגיל אם ה- IIS וחשבון התיווך נמצא אצל אותו ברוקר. אם החשבונות נמצאים אצל מתווכים שונים, תצטרך תחילה למשוך לכרטיס בנק. בהעברת כספים מחשבון תיווך רגיל, תצטרכו לשלם מס הכנסה (אם כמובן יש הכנסה).
כיצד לסגור את IIS
סגירת ה-IIS מתבצעת רק במחלקה. ראוי לציין שכדי לסגור חשבון לא צריכים להיות נכסים, רק מזומנים. אפשר לסגור את ה-IIS בנכסים ולהעבירם ל- IIS אחר או לחשבון תיווך רגיל. לא כל המתווכים מודיעים ללקוחותיהם על אפשרות זו. סגירת IIA בנכסים היא הליך בעייתי, ותצטרך לשלם עמלה של כ-200-400 רובל עבור העברת כל מניה או אג”ח. בעת העברת נכסים ממתווך אחד למשנהו, לא משולם מס הכנסה אישי, לאזרח נשמרת הזכות לניכויים. לא ניתן להשתמש בהטבת החזקת מניות לשלוש שנים ב-IIS. כדי לקבל הטבות כאלה, יש צורך להעביר מניות לחשבון תיווך (אם המתווך מבצע עסקאות כאלה). כך ניתן לקבל באופן מיידי 2 סוגי ניכוי – למילוי באמצעות ניכוי מס סוג 1 ולהכנסה, אם אסטרטגיית המסחר כוללת החזקת פוזיציות לטווח ארוך. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] דוגמה לחישוב הרווחיות על IIS [/ caption] היכן המקום הטוב ביותר לפתוח חשבון השקעה בודד ברוסיה החל משנת 2022 – דירוג הברוקרים הטובים והאמינים ביותר לפתיחת IIS, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – תעריפים ושירותים: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw לכל אזרחי הפדרציה הרוסית שהגיעו לגיל 18 ויש להם רישום קבוע או זמני יש זכות לפתוח IIS. החוק אינו קובע שעובדי מדינה אינם זכאים להטבות מס. IIS אינה פעילות עסקית. יחד עם זאת, עובדי מדינה ובני משפחתם אינם זכאים להחזיק במניות זרות ויידרשו לדווח על דיבידנדים שהתקבלו כהכנסה בהצהרה השנתית שלהם. נכסים בחשבון השקעה ליחיד, כמו כל נכס, כפופים לחלוקה עם גירושין של בני הזוג (אם מועד פתיחת החשבון מאוחר מהנישואין). פקידים יכולים לעצור אותם, הם יכולים לעבור בירושה. אבל בשביל זה, במקרה של כוח עליון, עליך לספר לקרוביך על נוכחותו של חשבון IIS. המתווך אינו חייב ליידע את היורשים על קיומם של חשבונות.
אסטרטגיית השקעה של IIS
מה לעשות למתחילים
אם אתה חדש בשווקים הפיננסיים ויש לך עבודה רשמית עם הכנסה של יותר מ-400,000 בשנה, האסטרטגיה המנצחת ביותר היא להפקיד 400,000 בשנה (חד פעמי או חודשי), לקנות אג”ח הלוואות פדרליות בכסף הזה, וכן לקבל ניכוי מס סוג א’. בניהול עצמאי של IIS, לצורך ביצוע פעולות מסחר, נדרש התקנת תוכנה מיוחדת במחשב או בטלפון. ניתן לבצע עד 5 פניות בחודש ללא תשלום דרך המפעילה בטלפון. אסטרטגיה פשוטה שכזו כמעט ללא סיכונים מביאה לכ-15% בשנה.
למשקיעים מנוסים
אם אתה משקיע מנוסה ויש לך אסטרטגיה שמביאה יותר מ-13% לשנה, משתלם יותר לדבוק בה ב-IIA ולאחר תום התקופה שנקבעה לבחור בהטבת מס מסוג B. מחשבון IIA שמציעה לחשב את ההחזר על ההשקעה באינטרנט יכול לתת רק מושג משוער לגבי התשואה. גם אם המשכורת הרשמית תאפשר לך לקבל את הניכויים המקסימליים במס, אי אפשר לחזות כמה תוכל לתרום מדי חודש. ניתן לחזות הכנסה מ-IIA רק אם אתה מתכוון להשקיע 20-30 אלף רובל בחודש ולרכוש רק אג”ח הלוואות פדרליות או לא לסחור בכלל. יתרה מכך, אי אפשר לחזות את תוצאת ההשקעות במשך 3 שנים מראש. אבל שירותים כאלה יכולים לעזור לחלום.
היו מקרים שאזרחים לא סחרו ב- IIS, והשתמשו בו רק כדי לקבל ניכוי מס. במקרה זה, רשות השומה רשאית לסרב למתן ניכוי מס בשל החשבון הפיקטיבי. כדי למנוע את הסיכונים של מצב כזה, כדאי לקנות אג”ח הלוואות פדרליות עם מועד קצר.
ניהול אמון של IIS
אם אינך יודע לסחור ומוכן לקחת סיכונים כדי להשיג הכנסה גבוהה יותר, תוכל להיעזר בשירותיו של ברוקר לניהול הנאמנות של IIS. ברוקרים גדולים רבים מציעים פתרונות השקעה מוכנים עם סיכון בינוני או גבוה. במקרה זה, אין הבטחות להכנסה, יכול להיות אפילו הפסד. אבל עדיין תצטרך לשלם את העמלה השנתית לניהול IIS. יש לבדוק שהסכם ניהול הנאמנות מכיל סעיף על הפסדים מרביים, כאשר מגיעים אליו המסחר מפסיק. אחרת, במקום רווח, אתה יכול להפסיד את כל הכסף. עם ניהול עצמאי של IIS, הלקוח אינו מוגבל בכמות המילוי, אתה יכול להעביר כספים בכל עת. הוא יכול אפילו להעביר 100 רובל כדי להתחיל להשקיע. צריך רק להבין שככל שכמות ההשקעה קטנה יותר, כך יתקבל פחות רווח של רובל. כאשר משקיעים באמצעות ניהול נאמנות IIS, נדרש למלא את החשבון מיד לאחר חתימת החוזה. הכמות המינימלית של מילוי מחדש היא 90-100 אלף רובל. לעתים קרובות ברוקר מציע מוצרי השקעה מוכנים לעבודה על IIS עם רמות סיכון שונות:
סיכון נמוך – הכסף מושקע בקרן מניות הנסחרת בבורסה. התשואה הנטענת היא 0.9-15%. צפוי כי גם בתרחיש השלילי ביותר, הפסדים יכוסו בניכוי מס.
רמת סיכון בינונית או נמוכה – הכסף מושקע במניות / איגרות חוב פדרליות / איגרות חוב קונצרניות בשיעור של 10% / 30% / 60%. הרווחיות ההיסטורית של האסטרטגיה היא 52% לשנה מאז 2017. במהלך תקופת ההשקעה (הברוקר ממליץ להשקיע לפחות 3 שנים), הלקוח עשוי לקבל תשואה שלילית. אין סף הפסד.
רמת סיכון גבוהה – כסף מושקע בעשרת המניות המובילות של הפדרציה הרוסית עם פרופורציות מסוימות. הרווחיות ההיסטורית של האסטרטגיה מאז 2017 היא 72%. סף ההפסדים אינו מצוין.
חשבון השקעה בודד הוא כלי נוח המאפשר לך להגדיל את ההכנסה ממסחר מוצלח. ההגבלות אינן משמעותיות עבור אזרחים שסומכים על תקופות ארוכות טווח, שמשקיעים באופן קבוע חלק מהכנסתם במניות, אג”ח וקרנות הנסחרות בבורסה. IIS מעניין גם למי שלא סוחר ולא מחפש להבין את השווקים הפיננסיים. למי שרוצה להכפיל כסף פנוי, אך אין לו ידע מספיק, ברוקרים מציעים ניהול נאמנות עם פוטנציאל רווח גבוה מהשיעור חסר הסיכון, וסיכונים מוגבלים. החסרונות של IIS אינם משמעותיים עבור רוב המשקיעים.
