บัญชีการลงทุนรายบุคคล (IIA) เป็นบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ที่คุณสามารถลงทุนในตลาดหลักทรัพย์ได้ แต่แตกต่างจากบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป IIS ให้สิทธิ์คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี / การหักเงินจากรัฐ
- บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลคืออะไร ข้อดีและข้อเสียหลักคืออะไร และทำงานอย่างไร
- ประเภทของการลดหย่อนภาษี
- ประเภทการลดหย่อนภาษี A
- ประเภทการลดหย่อนภาษี B
- ฉันจะเปิดบัญชีการลงทุนรายบุคคลได้อย่างไร – สิ่งที่จำเป็นและควรเปิด IIS เท่าใด
- วิธีปิด IIS
- กลยุทธ์การลงทุนของ IIS
- สิ่งที่ต้องทำสำหรับผู้เริ่มต้น
- สำหรับนักลงทุนที่มีประสบการณ์
- การจัดการความน่าเชื่อถือของ IIS
บัญชีการลงทุนส่วนบุคคลคืออะไร ข้อดีและข้อเสียหลักคืออะไร และทำงานอย่างไร
มีบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้เพียงบัญชีเดียวเท่านั้น กฎหมายอนุญาตให้พลเมืองมี 2 IIS ในเวลาเดียวกันได้ไม่เกินหนึ่งเดือน เมื่อเปิดบัญชีกับโบรกเกอร์รายหนึ่งและยังไม่ได้ปิดบัญชีกับ
โบรกเกอร์อื่น ในเวลาเดียวกัน กฎหมายไม่ได้กำหนดจำนวนบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป (ที่ไม่ใช่การลงทุน) บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไปไม่สามารถทำเป็นบัญชีการลงทุนได้ ต้องเปิด IIS เพิ่มเติม 
เป็นไปไม่ได้ที่จะถอนเงินบางส่วนออกจาก IIS การถอนเงินจะนำไปสู่การปิดบัญชีโดยอัตโนมัติ แต่จะไม่ทำงานเพื่อปิด IIS โดยอัตโนมัติ แต่นายหน้าจะบล็อกการดำเนินการถอนเงิน
ไม่ใช่พนักงานทุกคนที่สามารถปิด IIS แม้ว่าจะไม่มีทรัพย์สินในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ส่วนบุคคลก็ตาม อีกด้วย:
- เฉพาะรูเบิลเท่านั้นที่สามารถฝากเข้าบัญชี IIS
- ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล คุณสามารถซื้อตราสารใดๆ ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์มอสโกซึ่งรวมถึง ETF และอนุพันธ์ของฟิวเจอร์สและออปชั่น
- คุณสามารถซื้อขายบน IIS ในตลาดหลักทรัพย์มอสโกและเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก
- ไม่อนุญาตให้ซื้อหุ้นต่างประเทศ (นอกเหนือจากหุ้นที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก) ลูกค้าที่ต้องการซื้อขายในตลาดสหรัฐอเมริกา จีน หรืออินเดียโดยตรงจะไม่สามารถได้รับการหักภาษีสำหรับธุรกรรมดังกล่าว
- โบรกเกอร์บางราย (เช่น VTB) อนุญาตให้คุณถอนเงินปันผลและคูปองพันธบัตรไปยังบัญชีธนาคารได้ หากคุณคืนเงินเหล่านี้ไปยังบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ จะถือเป็นการเติมเต็มและคุณจะได้รับการหักภาษีจากเงินจำนวนนี้ หากคูปองและเงินปันผลมาที่บัญชีนายหน้าเป็นการเติมเต็ม จะไม่พิจารณา
- คุณสามารถซื้อหุ้นโดยเฉพาะได้ 1-2 วันก่อนการจ่ายเงินปันผล หรือพันธบัตรเงินกู้ของรัฐบาลกลางสองสามวันก่อนการจ่ายคูปอง คนบ้าระห่ำยังซื้อด้วยเลเวอเรจทางการเงิน เพื่อเพิ่มการจ่ายคูปอง ดังนั้น คุณสามารถถอนบัญชี IIS ได้ถึง 50% ต่อปีไปยังบัญชีธนาคาร ควรคำนวณทุกอย่างเพื่อไม่ให้เกิดการสูญเสีย หลังจากตัดเงินปันผลแล้ว หุ้นก็ร่วงตามจำนวนเงินปันผล โบรกเกอร์เรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการให้เลเวอเรจ ซึ่งจะไม่จ่ายหากคุณถือสถานะที่สูญเสียเป็นเวลานาน
- กฎหมายไม่ได้กำหนดระยะเวลาสูงสุดสำหรับ IIS คุณสามารถใช้ต่อไปได้หลังจากสามปีโดยได้รับการหักเงินในแต่ละปี ในกรณีนี้ คุณสามารถปิดได้ตลอดเวลา
- เงินทุนในบัญชีนายหน้า (ใด ๆ ) ไม่อยู่ภายใต้การประกัน DIA การลงทุนมีความเสี่ยงที่จะสูญเสียการลงทุน
- สินทรัพย์ (หุ้นและพันธบัตร) จะไม่ถูกเก็บไว้กับนายหน้า แต่อยู่ในศูนย์รับฝากและจะยังคงเป็นของคุณแม้ว่านายหน้าจะล้มละลาย เงินสดในบัญชีนายหน้าไม่มีการป้องกันนี้
IIS คืออะไร – ชัดเจนและเข้าถึงได้เกี่ยวกับบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
ประเภทของการลดหย่อนภาษี
การลดหย่อนภาษีมีสองประเภทที่สามารถรับได้ใน IIS
ประเภทการลดหย่อนภาษี A
ผลตอบแทน 13% ของจำนวนเงินที่ฝากเข้าบัญชีนายหน้า แต่ไม่เกิน 52,000 ต่อปี ในการสมัครหักคุณต้องส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี (กรอกทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านบัญชีส่วนตัวของ Federal Tax Service):
- หนังสือรับรอง 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับรอบระยะเวลาภาษี
- ข้อตกลงกับบริษัทนายหน้าในการดูแลบัญชี
- การยืนยันการเติมเต็มบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ส่วนบุคคล – ใบเสร็จรับเงินหรือคำสั่งชำระเงินจากธนาคาร
- 3-NDFL (กรอกในบัญชีส่วนตัวของ Federal Tax Service)
ต้องส่งเอกสารภายในไม่เกินสามปีนับจากปีที่ขอเครดิตภาษี หน่วยงานภาษีจะโอนเงินไปยังรายละเอียดที่ระบุในใบสมัครภายในสูงสุด 4 เดือน – 3 เดือนสำหรับการตรวจสอบและ 1 เดือนสำหรับการโอนเงิน คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้แม้ว่าจะไม่มีเงินเดือนอย่างเป็นทางการก็ตาม – สามารถรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ 2 แบบ เช่น ด้วยการซื้อขายในเชิงบวกในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป ดังนั้น คุณสามารถลดภาษีที่จ่ายได้โดยไม่มีข้อจำกัดในการถอนเงินบางส่วนจากบัญชีนายหน้า นอกจากนี้ คุณสามารถคืนภาษีที่ชำระจากการขายอสังหาริมทรัพย์ ดอกเบี้ยเงินฝาก หรือภาษีที่ชำระจากค่าลิขสิทธิ์ผ่านการหักภาษีของ IIS ผ่านการหักภาษีของ IIS ผู้ประกอบอาชีพอิสระ (ชำระภาษีในอัตรา 4 หรือ 6%) จะไม่สามารถคืนภาษีผ่าน IIS ได้
ประเภทการลดหย่อนภาษี B
พลเมืองได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดตลอดระยะเวลาการดำรงอยู่ของบัญชี ยกเว้นเงินปันผล ภาษีจะถูกหักโดยไม่คำนึงถึงประเภทของบัญชี คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการขายโลหะมีค่าและสกุลเงิน พลเมืองสามารถตัดสินใจเลือกเครดิตภาษีประเภทใดได้จนถึงวันที่ปิดบัญชี แต่หลังจากได้รับการลดหย่อนภาษีแล้ว จะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงประเภทของสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อีก หากต้องการเปลี่ยนประเภทการหักเงิน จะต้องเปิด IIS ใหม่หลังจากระยะเวลาสามปี ในบัญชีใหม่ จะมีตัวเลือกการหักเงินอีกครั้ง กฎหมายไม่ได้กำหนดจำนวนบัญชีที่เปิดใหม่ในช่วงชีวิตของพลเมือง
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"]กำลังจัดทำร่างกฎหมายเกี่ยวกับการหักภาษีประเภทที่สาม – ระยะเวลาของบัญชีคือจาก 10 ปีโดยมีการเติมเต็มมากกว่า 1 ล้านต่อปี เจ้าหน้าที่แนะนำว่าด้วยวิธีนี้ ประชาชนจะประหยัดเงินค่าอสังหาริมทรัพย์
ฉันจะเปิดบัญชีการลงทุนรายบุคคลได้อย่างไร – สิ่งที่จำเป็นและควรเปิด IIS เท่าใด
ในการเปิดบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล ต้องใช้หนังสือเดินทางเท่านั้น ในบางกรณี พวกเขาอาจขอ SNILS หรือ TIN โบรกเกอร์ส่วนใหญ่ให้บริการนี้จากระยะไกล การเปลี่ยนนายหน้าหลังจากเปิด IIS เป็นขั้นตอนที่ค่อนข้างแพง ดังนั้นควรเลือกนายหน้าอย่างมีความรับผิดชอบ – ศึกษาอัตราบนเว็บไซต์ของนายหน้า เข้าไปที่ฟอรัม อ่านบทวิจารณ์ของลูกค้า การเปิด IIS Investments https://open-broker.ru/invest/: การ
เป็นการ 
วิธีปิด IIS
การปิด IIS ดำเนินการในแผนกเท่านั้น เป็นที่น่าสังเกตว่าในการปิดบัญชีนั้นไม่ควรมีทรัพย์สิน มีแต่เงินสดเท่านั้น เป็นไปได้ที่จะปิด IIS ด้วยสินทรัพย์และโอนไปยัง IIS อื่นหรือบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป ไม่ใช่โบรกเกอร์ทุกรายที่จะแจ้งให้ลูกค้าทราบถึงความเป็นไปได้นี้ การปิด IIA ด้วยสินทรัพย์เป็นขั้นตอนที่ยุ่งยาก และคุณจะต้องจ่ายค่าคอมมิชชั่นประมาณ 200-400 รูเบิลสำหรับการโอนหุ้นหรือพันธบัตรแต่ละครั้ง เมื่อโอนทรัพย์สินจากนายหน้ารายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งจะไม่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาพลเมืองยังคงมีสิทธิในการหักเงิน ผลประโยชน์การถือหุ้น 3 ปีไม่สามารถใช้กับ IIS ได้ ในการรับผลประโยชน์ดังกล่าว จำเป็นต้องโอนหุ้นไปยังบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ (หากนายหน้าทำธุรกรรมดังกล่าว) ดังนั้นคุณสามารถได้รับการหัก 2 ประเภททันที – สำหรับการเติมเต็มผ่านการหักภาษีประเภท 1 และสำหรับรายได้ หากกลยุทธ์การซื้อขายเกี่ยวข้องกับการดำรงตำแหน่งระยะยาว [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"]
กลยุทธ์การลงทุนของ IIS
สิ่งที่ต้องทำสำหรับผู้เริ่มต้น
หากคุณยังใหม่ต่อตลาดการเงินและมีงานทำอย่างเป็นทางการที่มีรายได้มากกว่า 400,000 ต่อปี กลยุทธ์ที่ชนะมากที่สุดคือการฝากเงิน 400,000 ต่อปี (ครั้งเดียวหรือรายเดือน) ซื้อพันธบัตรเงินกู้ของรัฐบาลกลางด้วยเงินจำนวนนี้ และ ได้รับการหักภาษีประเภท A ด้วยการจัดการอิสระของ IIS สำหรับการดำเนินการซื้อขายจำเป็นต้องติดตั้งซอฟต์แวร์พิเศษบนคอมพิวเตอร์หรือโทรศัพท์ สามารถสมัครฟรีได้สูงสุด 5 แอปพลิเคชันต่อเดือนผ่านผู้ให้บริการทางโทรศัพท์ กลยุทธ์ง่ายๆ ที่แทบไม่มีความเสี่ยงทำให้เกิด 15% ต่อปี
สำหรับนักลงทุนที่มีประสบการณ์
หากคุณเป็นนักลงทุนที่มีประสบการณ์และมีกลยุทธ์ที่นำมาซึ่งมากกว่า 13% ต่อปี จะทำกำไรได้มากกว่าที่จะยึดติดกับ IIA และหลังจากหมดระยะเวลาที่กำหนด ให้เลือกสิทธิประโยชน์ทางภาษีประเภท B เครื่องคิดเลข IIA ที่เสนอให้คำนวณผลตอบแทนจากการลงทุนออนไลน์สามารถให้แนวคิดโดยประมาณของผลตอบแทนเท่านั้น แม้ว่าเงินเดือนอย่างเป็นทางการจะช่วยให้คุณได้รับการหักภาษีสูงสุด แต่ก็เป็นไปไม่ได้ที่จะคาดการณ์ว่าคุณจะสามารถบริจาครายเดือนได้มากเพียงใด
มีหลายกรณีที่ประชาชนไม่ได้ค้าขายกับ IIS ใช้เพียงเพื่อรับส่วนลดภาษีเท่านั้น ในกรณีนี้สำนักงานสรรพากรอาจปฏิเสธการหักลดหย่อนภาษีอันเนื่องมาจากบัญชีปลอม เพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงจากสถานการณ์ดังกล่าว คุณควรซื้อพันธบัตรเงินกู้ของรัฐบาลกลางที่มีอายุสั้น
การจัดการความน่าเชื่อถือของ IIS
หากคุณไม่ทราบวิธีการซื้อขายและพร้อมที่จะรับความเสี่ยงเพื่อรับรายได้ที่สูงขึ้น คุณสามารถใช้บริการของโบรกเกอร์เพื่อการจัดการความน่าเชื่อถือของ IIS โบรกเกอร์รายใหญ่หลายแห่งเสนอโซลูชั่นการลงทุนสำเร็จรูปที่มีความเสี่ยงปานกลางหรือสูง ในกรณีนี้ไม่มีหลักประกันรายได้ อาจมีขาดทุนก็ได้ แต่ยังคงต้องจ่ายค่าคอมมิชชั่นประจำปีสำหรับการจัดการ IIS จำเป็นต้องตรวจสอบว่าข้อตกลงการจัดการทรัสต์มีเงื่อนไขการขาดทุนสูงสุด เมื่อถึงจุดที่การซื้อขายหยุดลง มิฉะนั้น คุณอาจสูญเสียเงินทั้งหมดแทนกำไร ด้วยการจัดการอิสระของ IIS ลูกค้าไม่จำกัดจำนวนการเติมเงิน คุณสามารถโอนเงินได้ตลอดเวลา เขาสามารถโอน 100 รูเบิลเพื่อเริ่มลงทุน เราต้องเข้าใจว่ายิ่งเงินลงทุนน้อยเท่าไร กำไรรูเบิลน้อยกว่าจะได้รับ เมื่อลงทุนผ่านการจัดการความน่าเชื่อถือของ IIS จำเป็นต้องเติมบัญชีทันทีหลังจากลงนามในสัญญา จำนวนการเติมเต็มขั้นต่ำคือ 90-100,000 rubles บ่อยครั้งที่นายหน้าเสนอผลิตภัณฑ์การลงทุนสำเร็จรูปสำหรับการทำงานบน IIS ที่มีระดับความเสี่ยงต่างกัน:
- ความเสี่ยงต่ำ – เงินลงทุนในกองทุนหุ้นซื้อขายแลกเปลี่ยน ผลตอบแทนที่อ้างสิทธิ์คือ 0.9-15% เป็นที่คาดว่าแม้ในสถานการณ์เชิงลบส่วนใหญ่ ความสูญเสียจะได้รับการหักภาษี
- ระดับความเสี่ยงปานกลางหรือต่ำ – เงินลงทุนในหุ้น / พันธบัตรรัฐบาลกลาง / หุ้นกู้ในสัดส่วน 10% / 30% / 60% ความสามารถในการทำกำไรในอดีตของกลยุทธ์คือ 52% ต่อปีตั้งแต่ปี 2560 ในช่วงระยะเวลาการลงทุน (โบรกเกอร์แนะนำให้ลงทุนอย่างน้อย 3 ปี) ลูกค้าอาจได้รับผลตอบแทนติดลบ ไม่มีเกณฑ์การสูญเสีย
- ความเสี่ยงสูง – เงินลงทุนในหุ้น 10 อันดับแรกของสหพันธรัฐรัสเซียในสัดส่วนที่แน่นอน ความสามารถในการทำกำไรในอดีตของกลยุทธ์ตั้งแต่ปี 2560 อยู่ที่ 72% เกณฑ์การสูญเสียไม่ได้ระบุ
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"]
