Individualni investicijski račun (IIA) brokerski je račun preko kojeg možete ulagati na tržištu vrijednosnih papira. No, za razliku od običnog brokerskog računa, IIS vam daje pravo na poreznu olakšicu/odbitak od države.
Čemu služi individualni investicijski račun, koje su njegove glavne prednosti i mane i kako funkcionira
Može postojati samo jedan brokerski račun s poreznim olakšicama. Zakon dopušta građaninu da ima 2 IIS-a u isto vrijeme ne duže od mjesec dana. Kada otvarate račun kod jednog brokera, a još niste zatvorili račun kod drugog brokera . Istodobno, zakon ne predviđa ograničenje broja običnih (neinvesticijskih) brokerskih računa. Uobičajeni brokerski račun ne može se pretvoriti u investicijski račun. IIS je potrebno dodatno otvoriti.Značajke IIS-a [/ caption] Tijekom godine zabranjeno je nadopunjavanje IIS-a za više od milijun rubalja. Maksimalni iznos poreznog odbitka je 52 tisuće rubalja. Ne postoje ograničenja u broju transakcija na redovnom brokerskom računu ili IIS-u. Prema zadanim postavkama, brokerski račun je podijeljen u 3 odjeljka – dionice, termin i valuta. Neki brokeri (Opening, Finam) nude uslugu spajanja u jedan račun. Na zahtjev klijenta u uredu možete podnijeti zahtjev za konsolidaciju u jedinstveni IIS račun. Ova se operacija ne može poništiti. Pravo na porezne olakšice imaju samo investitori čiji račun postoji više od 3 godine. Mnogi ruski građani su uplašeni ovom točkom – malo ljudi ima ušteđevinu u takvoj veličini da 400-1500 tisuća rubalja definitivno neće trebati tri godine. Ali ovu je točku lako zaobići. Dovoljno je otvoriti IIS, Prilikom otvaranja računa nije potrebno uplaćivati sredstva. Na kraju treće godine postojanja računa nadopunite račun za 400 tisuća rubalja. U siječnju napunite račun za još 400 tisuća, ispunite 3-porez na dohodak na osobnom računu Savezne porezne službe. To je to, račun se može zatvoriti, nakon obrade zahtjeva porezni odbitak će biti prebačen na karticu. [caption id="attachment_12225" align="aligncenter" width="708"] Kako ne izgubiti porezne olakšice na IIS [/ caption] Ako ste redovito nadopunjavali IIS (kao što je država planirala) i novac vam je trebao prije 3 godine, morat ćete vratiti primljene odbitke i platiti novčić za korištenje porezna sredstva.
Nemoguće je povući dio sredstava iz IIS-a. Svako podizanje sredstava dovodi do automatskog zatvaranja računa. Ali neće raditi automatsko zatvaranje IIS-a, već će broker jednostavno blokirati operacije povlačenja.
Ne može svaki zaposlenik zatvoriti IIS čak i ako na individualnom brokerskom računu nema sredstava. Također:
Na IIS račun mogu se uplatiti samo rublji.
Na individualnom investicijskom računu možete kupiti sve instrumente kojima se trguje na Moskovskoj burzi , uključujući ETF-ove i derivate terminskih ugovora i opcija.
Na IIS-u možete trgovati na burzama u Moskvi i St. Petersburgu.
Kupnja stranih dionica (osim dionica kojima se trguje na St. Petersburg burzi) nije dopuštena. Klijenti koji žele izravno trgovati na tržištima SAD-a, Kine ili Indije neće moći primiti porezne olakšice za takve transakcije.
Neki brokeri (na primjer, VTB) dopuštaju povlačenje dividendi i kupona obveznica na bankovni račun. Ako vratite ta sredstva na brokerski račun, to će se smatrati dopunom i možete dobiti porezni odbitak od tog novca. Ako će kuponi i dividende doći na brokerski račun kao nadopuna, to se ne uzima u obzir.
Možete posebno kupiti dionice 1-2 dana prije isplate dividende ili obveznice federalnog zajma nekoliko dana prije isplate kupona. Daredevils ih čak kupuju uz pomoć financijske poluge. Za povećanje isplata kupona. Tako možete povući do 50% IIS računa godišnje na bankovni račun. Treba sve izračunati da ne dođe do gubitaka. Uostalom, nakon ograničenja dividende, dionice padaju otprilike za iznos dividendi. Broker naplaćuje naknadu za pružanje poluge, koja se neće isplatiti ako dugo držite gubitničku poziciju.
Zakon ne utvrđuje maksimalni rok za IIS. Možete ga nastaviti koristiti nakon tri godine, uz odbitke svake godine. U tom slučaju ga možete zatvoriti u bilo kojem trenutku.
Sredstva na brokerskom računu (bilo koji) ne podliježu DIA osiguranju. Ulaganja uključuju rizik od gubitka ulaganja.
Imovina (dionice i obveznice) nije pohranjena kod brokera, već u depozitoriju i ostat će vaša čak i ako broker bankrotira. Gotovina na brokerskom računu nema ovu zaštitu.
Što je IIS – jasno i dostupno o individualnom investicijskom računu: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Vrste poreznih olakšica
Postoje dvije vrste poreznih olakšica koje se mogu primiti na IIS-u.
Porezni odbitak tipa A
Povrat 13% iznosa položenog na brokerski račun, ali ne više od 52 tisuće godišnje. Da biste podnijeli zahtjev za odbitak, morate podnijeti poreznom tijelu (popunjeno elektroničkim putem putem osobnog računa Federalne porezne službe):
potvrda 2-porez na dohodak za porezno razdoblje;
ugovor s brokerskom kućom za vođenje računa;
potvrda o dopuni pojedinog brokerskog računa – potvrda ili nalog za plaćanje banke;
3-NDFL (ispunjen na osobnom računu Savezne porezne službe).
Dokumenti se moraju dostaviti u roku od najviše tri godine od godine za koju se traži porezna olakšica. Porezne vlasti će doznačiti sredstva na podatke navedene u zahtjevu u roku od najviše 4 mjeseca – 3 mjeseca za provjeru i 1 mjesec za prijenos sredstava. Možete dobiti porezni odbitak čak i ako nemate službenu plaću – 2-porez na dohodak možete primiti, na primjer, uz pozitivno trgovanje na redovnom brokerskom računu. Tako možete umanjiti plaćene poreze bez ograničenja na povlačenje dijela sredstava s brokerskog računa. Također, kroz IIS poreznu olakšicu možete vratiti plaćeni porez na promet nekretnina, kamate na depozite ili porez plaćeni na tantijeme. Samozaposleni (porez se plaća po stopi od 4 ili 6%) neće moći vratiti porez preko IIS-a.
Porezni odbitak tipa B
Građanin je oslobođen plaćanja poreza na sve prihode za vrijeme trajanja računa. Uz izuzetak dividendi, porez se odbija bez obzira na vrstu računa. Također ćete morati platiti porez na prodaju plemenitih metala i valuta. Građanin se može odlučiti koju će vrstu porezne olakšice odabrati do dana zatvaranja računa. Ali nakon dobivanja poreznih olakšica više neće biti moguće promijeniti vrstu porezne olakšice. Za promjenu vrste odbitka potrebno je nakon tri godine otvoriti novi IIS. Na novom računu opet će biti izbor odbitka. Zakon ne predviđa ograničenje broja novootvorenih računa tijekom života građanina.
U pripremi je nacrt zakona o trećoj vrsti porezne olakšice – rok trajanja računa je od 10 godina, s nadopunama iznad milijun godišnje. Dužnosnici sugeriraju da će na taj način građani uštedjeti na nekretninama.
[caption id="attachment_12229" align="aligncenter" width="1026"] Porezni odbitak vrste A i B na IIS-u
Kako mogu otvoriti individualni investicijski račun – što je potrebno i koliko treba otvoriti IIS
Za otvaranje individualnog investicijskog računa potrebna je samo putovnica. U nekim slučajevima mogu tražiti SNILS ili TIN. Većina brokera pruža ovu uslugu na daljinu. Promjena brokera nakon otvaranja IIS-a prilično je skup postupak, pa se izboru brokera treba pristupiti odgovorno – proučite stope na web stranici brokera, prođite kroz forume, pročitajte recenzije kupaca. Otvaranje ulaganja u IIS https://open-broker.ru/invest/: Otvaranje više od jednog IIS-a na daljinu neće raditi: Bolje je odabrati brokera iz TOP-20 objavljenih na web stranici Moskovske burze (VTB, Finam , Sberbank, Otkritie, BCS i drugi).Brokeri s licencom[/ caption] Tarife za IIS obično se ne razlikuju od tarifa za obični brokerski račun ako klijent odluči samostalno upravljati IIS-om. Za pojedinačni investicijski račun trebali biste odabrati pouzdanog brokera, čak i ako nudi konkurentne cijene. Čak i ako nikada niste trgovali i nećete razumjeti zamršenost igre razmjene, trebali biste otvoriti IIS. Barem da biste dobili poreznu olakšicu nakon 3 godine. Otvaranje računa je besplatno i ne nameće nikakve obveze građanima. Ne postoji minimalni iznos koji možete početi ulagati. Ali većina brokera nameće dodatne provizije reda veličine 200-500 rubalja mjesečno za račune manje od 50 tisuća rubalja. Vrijedno je napomenuti da je otprilike ovaj iznos potreban za stvaranje minimalno diverzificiranog ETF portfelja. Za ulaganja u dionice brokeri obično preporučuju prikupljanje portfelja od 200-400 tisuća rubalja. Nakon otvaranja IIS-a, broker će izdati podatke za nadopunu IIS računa. Svoj račun možete dopuniti bezgotovinski s bankovne kartice nalogom za plaćanje ili korištenjem P2P usluge (prilikom dopune na ovaj način broker može naplatiti proviziju od 1%) ili prijenosom s običnog brokerskog računa ako IIS i brokerski račun su kod istog brokera. Ako su računi kod različitih brokera, prvo ćete morati podići na bankovnu karticu. Prilikom prijenosa sredstava s običnog brokerskog računa morat ćete platiti porez na dohodak (ako, naravno, postoji prihod). Svoj račun možete dopuniti bezgotovinski s bankovne kartice nalogom za plaćanje ili korištenjem P2P usluge (prilikom dopune na ovaj način broker može naplatiti proviziju od 1%) ili prijenosom s običnog brokerskog računa ako IIS i brokerski račun su kod istog brokera. Ako su računi kod različitih brokera, prvo ćete morati podići na bankovnu karticu. Prilikom prijenosa sredstava s običnog brokerskog računa morat ćete platiti porez na dohodak (ako, naravno, postoji prihod). Svoj račun možete dopuniti bezgotovinski s bankovne kartice nalogom za plaćanje ili korištenjem P2P usluge (prilikom dopune na ovaj način broker može naplatiti proviziju od 1%) ili prijenosom s običnog brokerskog računa ako IIS i brokerski račun su kod istog brokera. Ako su računi kod različitih brokera, prvo ćete morati podići na bankovnu karticu. Prilikom prijenosa sredstava s običnog brokerskog računa morat ćete platiti porez na dohodak (ako, naravno, postoji prihod).
Kako zatvoriti IIS
Zatvaranje IIS-a provodi se samo u odjelu. Važno je napomenuti da za zatvaranje računa ne bi trebala postojati imovina, već samo gotovina. Moguće je zatvoriti IIS sa sredstvima i prenijeti ih na drugi IIS ili obični brokerski račun. Ne obavještavaju svi brokeri svoje klijente o ovoj mogućnosti. Zatvaranje IIA s imovinom problematičan je postupak i morat ćete platiti proviziju od oko 200-400 rubalja za prijenos svake dionice ili obveznice. Prilikom prijenosa imovine s jednog brokera na drugog, porez na dohodak se ne plaća, građanin zadržava pravo na odbitke. Trogodišnje dioničke pogodnosti ne mogu se koristiti na IIS-u. Da biste ostvarili takve pogodnosti, potrebno je prenijeti dionice na brokerski račun (ako broker obavlja takve transakcije). Dakle, možete odmah dobiti 2 vrste odbitka – za nadopunu kroz porezni odbitak tipa 1 i za dohodak, ako strategija trgovanja uključuje dugoročno držanje pozicija. [caption id="attachment_12227" align="aligncenter" width="603"] Primjer izračuna profitabilnosti na IIS-u [/ caption] Gdje je najbolje otvoriti pojedinačni investicijski račun u Rusiji od 2022. – ocjena najboljih i najpouzdanijih brokera za otvaranje IIS-a, – Tinkoff, VTB, Sber, Alfa, BCS – tarife i usluge: https: //youtu.be/E4jQxrgBJMw Svi građani Ruske Federacije koji su navršili 18 godina i imaju stalnu ili privremenu registraciju imaju pravo otvoriti IIS. Zakon ne kaže da državni službenici nemaju pravo na IIS i porezne olakšice. IIS nije poslovna aktivnost. Istodobno, državni službenici i članovi njihovih obitelji nemaju pravo na posjedovanje stranih dionica te će primljene dividende morati prijaviti kao dohodak u godišnjoj prijavi. Imovina na individualnom investicijskom računu, kao i svaka imovina, podliježe diobi nakon razvoda supružnika (ako je datum otvaranja računa poslije braka), sudski izvršitelji ih mogu uhititi, mogu se naslijediti. Ali za to, u slučaju više sile, trebali biste reći svojim rođacima o prisutnosti IIS računa. Posrednik nije dužan obavijestiti nasljednike o postojanju računa.
IIS investicijska strategija
Što učiniti za početnike
Ako ste novi na financijskim tržištima i imate službeni posao s prihodom većim od 400 000 godišnje, najbolja strategija je položiti 400 000 godišnje (jednokratno ili mjesečno), kupiti obveznice saveznog zajma tim novcem i dobiti poreznu olakšicu tipa A. Uz neovisno upravljanje IIS-om, za provedbu trgovačkih operacija potrebno je instalirati poseban softver na računalo ili telefon. Moguće je izvršiti do 5 besplatnih prijava mjesečno preko operatera putem telefona. Ovako jednostavna strategija gotovo bez rizika donosi oko 15% godišnje.
Za iskusne investitore
Ako ste iskusni ulagač i imate strategiju koja donosi više od 13% godišnje, isplativije je pridržavati se IIA-e i nakon isteka utvrđenog razdoblja odabrati poreznu olakšicu tipa B. IIA kalkulator koji nudi online izračun povrata ulaganja može dati samo približnu ideju o prinosu. Čak i ako vam službena plaća omogućuje ostvarivanje maksimalnih poreznih olakšica, nemoguće je predvidjeti koliko ćete moći mjesečno doprinositi. Prihod od IIA može se predvidjeti samo približno ako ćete uložiti 20-30 tisuća rubalja mjesečno i kupiti samo obveznice federalnog zajma ili uopće ne trgovati. Štoviše, nemoguće je predvidjeti rezultat ulaganja 3 godine unaprijed. Ali takve usluge mogu pomoći da sanjate.
Bilo je slučajeva kada građani nisu trgovali na IIS-u, koristeći ga samo za dobivanje porezne olakšice. U tom slučaju porezna uprava može odbiti izdavanje poreznog odbitka zbog fiktivnog računa. Kako biste izbjegli rizike takve situacije, trebali biste kupiti obveznice saveznog zajma s kratkim dospijećem.
Upravljanje povjerenjem IIS-a
Ako ne znate trgovati i spremni ste riskirati kako biste ostvarili veći prihod, možete koristiti usluge brokera za povjerljivo upravljanje IIS-om. Mnogi veliki brokeri nude gotova investicijska rješenja s umjerenim ili visokim rizikom. U tom slučaju nema jamstva prihoda, čak može biti i gubitka. No, godišnja provizija za upravljanje IIS-om ipak će se morati platiti. Potrebno je provjeriti sadrži li ugovor o povjereničkom upravljanju klauzulu o maksimalnim gubicima, nakon čijeg postizanja se trgovanje zaustavlja. Inače, umjesto zarade, možete izgubiti sav novac. Uz neovisno upravljanje IIS-om, klijent nije ograničen u iznosu nadopune, sredstva možete prenijeti u bilo kojem trenutku. Može čak prenijeti 100 rubalja da počne ulagati. Treba samo shvatiti da što je manji iznos ulaganja, to će biti manja dobit u rubljama. Prilikom ulaganja putem IIS trust managementa, potrebno je nadopuniti račun odmah nakon potpisivanja ugovora. Minimalni iznos nadopune je 90-100 tisuća rubalja. Često broker nudi gotove investicijske proizvode za rad na IIS-u s različitim razinama rizika:
Nizak rizik – novac se ulaže u dionički fond kojim se trguje na burzi. Tvrđeni prinos je 0,9-15%. Očekuje se da će čak iu najnegativnijem scenariju gubici biti pokriveni poreznim odbitkom.
Srednji ili niski stupanj rizika – novac se ulaže u dionice / obveznice federalnog zajma / korporativne obveznice u omjeru 10% / 30% / 60%. Povijesna profitabilnost strategije je 52% godišnje od 2017. Tijekom razdoblja ulaganja (broker preporuča ulaganje najmanje 3 godine) klijent može dobiti negativan povrat. Ne postoji prag gubitka.
Visoka razina rizika – novac se ulaže u 10 najboljih dionica Ruske Federacije s određenim omjerima. Povijesna profitabilnost strategije od 2017. iznosi 72%. Prag gubitaka nije naznačen.
[caption id="attachment_12003" align="aligncenter" width="623"] Vrste rizika u formiranju investicijskog portfelja – umjereni, uravnoteženi, agresivni
Individualni investicijski račun je praktičan alat koji vam omogućuje povećanje prihoda od uspješnog trgovanja. Ograničenja su beznačajna za građane koji računaju na dugoročna razdoblja, redovito ulažući dio svojih prihoda u dionice, obveznice i burzovne fondove. IIS je zanimljiv čak i onima koji ne trguju i ne žele razumjeti financijska tržišta. Za one koji žele umnožiti besplatni novac, ali nemaju dovoljno znanja, brokeri nude upravljanje povjerenjem s potencijalom profita većim od stope bez rizika i ograničenim rizicima. Nedostaci IIS-a su beznačajni za većinu investitora.
