Ein individuelles Anlagekonto (IIA) ist ein Maklerkonto, über das man in den Wertpapiermarkt investieren kann. Im Gegensatz zu einem regulären Maklerkonto gibt IIS jedoch das Recht, Steuervergünstigungen / -abzüge vom Staat zu erhalten.
- Wofür ist ein individuelles Anlagekonto, was sind die wichtigsten Vor- und Nachteile und wie funktioniert es?
- Arten von Steuerabzügen
- Steuerabzugsart A
- Steuerabzugsart B
- Wie können Sie ein individuelles Anlagekonto eröffnen – was wird benötigt und wie viel IIS sollte eröffnet werden
- So schließen Sie IIS
- IIS-Anlagestrategie
- Vorgehensweise für Anfänger
- Für erfahrene Anleger
- Vertrauensmanagement von IIS
Wofür ist ein individuelles Anlagekonto, was sind die wichtigsten Vor- und Nachteile und wie funktioniert es?
Es kann nur ein Maklerkonto mit steuerlichen Anreizen geben. Das Gesetz erlaubt einem Bürger, 2 IIS gleichzeitig für höchstens einen Monat zu haben. Wenn Sie ein Konto bei einem Broker eröffnen und noch kein Konto bei einem anderen
Broker geschlossen haben . Gleichzeitig sieht das Gesetz keine Beschränkung der Anzahl der gewöhnlichen (Nicht-Investment-)Maklerkonten vor. Ein reguläres Maklerkonto kann nicht zu einem Anlagekonto gemacht werden. IIS muss zusätzlich geöffnet werden. 
Es ist unmöglich, einen Teil der Mittel vom IIS abzuheben. Jede Auszahlung von Geldern führt zur automatischen Schließung des Kontos. Es wird jedoch nicht möglich sein, den IIS automatisch zu schließen, sondern der Broker blockiert einfach die Auszahlungsvorgänge.
Nicht jeder Mitarbeiter kann IIS schließen, auch wenn kein Vermögen auf dem einzelnen Maklerkonto vorhanden ist. Ebenfalls:
- Auf das IIS-Konto können nur Rubel eingezahlt werden.
- Ein individuelles Anlagekonto kann alle Instrumente kaufen, die an der Moskauer Börse gehandelt werden , einschließlich ETFs und Derivate, Futures und Optionen.
- IIS kann an den Börsen in Moskau und St. Petersburg gehandelt werden.
- Der Kauf ausländischer Aktien (mit Ausnahme von Aktien, die an der St. Petersburger Börse gehandelt werden) ist nicht gestattet. Kunden, die direkt auf dem US-, China- oder Indien-Markt handeln möchten, können für solche Transaktionen keine Steuerabzüge erhalten.
- Einige Broker (z. B. VTB) ermöglichen das Abheben von Dividenden und Kupons von Anleihen auf ein Bankkonto. Wenn Sie diese Gelder auf das Maklerkonto zurückgeben, wird dies als Auffüllung betrachtet und Sie können von diesem Geld einen Steuerabzug erhalten. Wenn Coupons und Dividenden dem Brokerkonto gutgeschrieben werden, gilt dies nicht als Einzahlung.
- Sie können gezielt Aktien 1-2 Tage vor der Dividendenzahlung oder Bundesanleihen einige Tage vor der Couponzahlung kaufen. Draufgänger kaufen sie sogar mit finanzieller Hebelwirkung. Couponzahlungen zu erhöhen. Somit können Sie bis zu 50% des IIS-Kontos pro Jahr auf ein Bankkonto abheben. Alles sollte so kalkuliert werden, dass keine Verluste entstehen. Immerhin fallen die Aktien nach dem Dividenden-Cutoff etwa um die Höhe der Dividenden. Für die Bereitstellung von Leverage erhebt der Broker eine Gebühr, die sich nicht auszahlt, wenn Sie über längere Zeit eine Verlustposition halten.
- Das Gesetz legt die maximale Laufzeit der IIA nicht fest. Sie können es nach drei Jahren weiter nutzen und erhalten jedes Jahr Abzüge. In diesem Fall können Sie es jederzeit schließen.
- Gelder auf einem Maklerkonto (beliebig) sind nicht durch die DIA versichert. Investitionen beinhalten das Risiko, Ihre Investition zu verlieren.
- Vermögenswerte (Aktien und Anleihen) werden nicht von einem Broker, sondern in einer Verwahrstelle gehalten und bleiben auch bei Insolvenz des Brokers Ihr Eigentum. Gelder auf einem Maklerkonto haben diesen Schutz nicht.
Was ist IIS – verständlich und über ein individuelles Anlagekonto zugänglich: https://youtu.be/zKkgnJLil1s
Arten von Steuerabzügen
Auf IIS können Sie zwei Arten von Steuerabzügen erhalten.
Steuerabzugsart A
Rückerstattung von 13% des auf das Maklerkonto eingezahlten Betrags, jedoch nicht mehr als 52 Tausend pro Jahr. Um einen Abzug zu erstellen, ist es erforderlich, bei der Steuerbehörde einzureichen (elektronisch ausgefüllt über das persönliche Konto des Eidgenössischen Steuerdienstes):
- 2-ndfl-Bescheinigung für den Steuerzeitraum;
- eine Vereinbarung mit einem Maklerunternehmen über die Führung eines Kontos;
- Bestätigung der Auffüllung eines einzelnen Maklerkontos – eine Quittung oder ein Zahlungsauftrag der Bank;
- 3-ndfl (im persönlichen Konto des Föderalen Steuerdienstes auszufüllen).
Die Unterlagen müssen innerhalb von maximal drei Jahren ab dem Jahr, für das die Steuergutschrift beantragt wird, eingereicht werden. Das Finanzamt überweist innerhalb von maximal 4 Monaten – 3 Monate für die Prüfung und 1 Monat für die Überweisung – an die im Antrag angegebenen Daten. Sie können einen Steuerabzug auch dann erhalten, wenn kein offizielles Gehalt vorliegt – 2-NDFL erhalten Sie beispielsweise bei positivem Handel auf einem regulären Brokerkonto. So können Sie die gezahlten Steuern ohne Einschränkungen bei der Abhebung eines Teils des Geldes vom Maklerkonto reduzieren. Außerdem können Sie über den IIS-Steuerabzug die beim Verkauf von Immobilien gezahlten Steuern, auf Einlagenzinsen oder auf Lizenzgebühren gezahlte Steuern zurückerstatten. Selbständige (Steuern werden in Höhe von 4 oder 6% gezahlt) können keine Steuern über IIS zurückzahlen.
Steuerabzugsart B
Ein Bürger ist für die Dauer des Kontos von der Zahlung von Steuern auf alle Einkünfte befreit. Mit Ausnahme von Dividenden werden diese unabhängig von der Art des Kontos steuerlich abgezogen. Auch der Verkauf von Edelmetallen und Devisen muss versteuert werden. Ein Bürger kann bis zum Datum der Kontoschließung entscheiden, welche Art von Steuervergünstigung er wählen möchte. Aber nach bereits erhaltenen Steuerabzügen kann die Art der Steuervergünstigung nicht mehr geändert werden. Um die Abzugsart zu ändern, muss nach drei Jahren ein neuer IIS eröffnet werden. Das neue Konto kann wieder einen Abzug wählen. Das Gesetz sieht keine Beschränkung der Anzahl neu eröffneter Konten während des Lebens eines Bürgers vor.
[caption id = "attachment_12229" align = "aligncenter" width = "1026"]Ein Gesetzentwurf zur dritten Art des Steuerabzugs ist in Vorbereitung – die Laufzeit des Kontos beträgt 10 Jahre, mit Auffüllungen von mehr als 1 Million pro Jahr. Beamte gehen davon aus, dass die Bürger auf diese Weise für Immobilien sparen werden.
Wie können Sie ein individuelles Anlagekonto eröffnen – was wird benötigt und wie viel IIS sollte eröffnet werden
Zur Eröffnung eines individuellen Anlagekontos ist lediglich ein Reisepass erforderlich. In einigen Fällen können sie nach SNILS oder TIN fragen. Die meisten Broker bieten diesen Service aus der Ferne an. Der Wechsel eines Brokers nach der Eröffnung eines IIS ist ein ziemlich kostspieliges Verfahren, daher sollte die Wahl eines Brokers verantwortungsbewusst angegangen werden – um die Preise auf der Website des Brokers zu studieren, die Foren durchzugehen, Kundenbewertungen zu lesen. IIS Investments Eröffnung https://open-broker.ru/invest/: Das
So schließen Sie IIS
Die Schließung des IIS erfolgt nur in der Abteilung. Es ist erwähnenswert, dass es keine Vermögenswerte geben sollte, um ein Konto zu schließen – nur Bargeld. Es ist möglich, IIS mit Vermögenswerten zu schließen und diese auf einen anderen IIS oder ein reguläres Maklerkonto zu übertragen. Nicht alle Broker informieren ihre Kunden über diese Möglichkeit. Der Abschluss einer IIA mit Vermögenswerten ist ein mühsames Verfahren und Sie müssen eine Provision von etwa 200-400 Rubel für die Übertragung jeder Aktie oder Anleihe zahlen. Bei der Übertragung von Vermögenswerten von einem Makler auf einen anderen wird keine Einkommensteuer gezahlt, der Bürger behält das Recht auf Abzüge. Der dreijährige Beteiligungsvorteil kann nicht auf dem IIA verwendet werden. Um einen solchen Vorteil zu erhalten, ist es erforderlich, Aktien auf ein Maklerkonto zu übertragen (sofern der Makler solche Geschäfte durchführt). Somit können Sie sofort 2 Abzugsarten bekommen – für den Nachschub durch einen Steuerabzug vom Typ 1 und für Einkommen,wenn die Handelsstrategie das langfristige Halten von Positionen beinhaltet.
IIS-Anlagestrategie
Vorgehensweise für Anfänger
Wenn Sie neu an den Finanzmärkten sind und einen formellen Job mit einem Einkommen von mehr als 400.000 pro Jahr haben, besteht die erfolgreichste Strategie darin, 400.000 pro Jahr (als Einmalbetrag oder monatlich) aufzustocken, mit diesen Mitteln Bundesanleihen zu kaufen und zu erhalten ein Steuerabzug vom Typ A. Im Falle der Eigenverwaltung des IIS ist die Installation einer speziellen Software auf einem Computer oder Telefon erforderlich, um Handelsgeschäfte durchzuführen. Bis zu 5 Anträge pro Monat können kostenlos über den Betreiber telefonisch gestellt werden. Eine so einfache Strategie mit praktisch keinem Risiko bringt etwa 15% pro Jahr.
Für erfahrene Anleger
Wenn Sie ein erfahrener Anleger sind und eine Strategie verfolgen, die mehr als 13% pro Jahr einbringt, ist es rentabler, sich an die IIS zu halten und nach Ablauf der festgelegten Frist einen Steuervorteil vom Typ B zu wählen Rechner, der die Online-Rechnung der Kapitalrendite anbietet, kann nur eine ungefähre Vorstellung von der Rentabilität geben. Selbst wenn das offizielle Gehalt Ihnen den maximalen Steuerabzug ermöglicht, ist es unmöglich vorherzusagen, wie viel Sie monatlich zahlen können.
Es gab Fälle, in denen Bürger nicht am IIS handelten, sondern nur, um einen Steuerabzug zu erzielen. In diesem Fall kann das Finanzamt den Steuerabzug wegen des Scheinkontos verweigern. Um die Risiken einer solchen Situation zu vermeiden, sollten Sie Bundesanleihen mit kurzer Laufzeit kaufen.
Vertrauensmanagement von IIS
Wenn Sie nicht wissen, wie man tradet und bereit ist, Risiken einzugehen, um ein höheres Einkommen zu erzielen, können Sie den Service eines Brokers für die Treuhandverwaltung von IIS nutzen. Viele große Broker bieten sofort einsatzbereite Anlagelösungen mit mittlerem bis hohem Risiko an. Gleichzeitig werden Einkommensgarantien nicht gegeben, es kann sogar zu einem Verlust kommen. Aber die jährliche Provision für die Verwaltung des IIS muss noch bezahlt werden. Es ist zu prüfen, ob der Treuhandvertrag eine Klausel über maximale Verluste enthält, bei deren Erreichen der Handel eingestellt wird. Andernfalls können Sie anstelle des Gewinns das gesamte Geld verlieren. Beim selbstverwaltenden IIS ist der Client in der Auffüllung nicht begrenzt, Sie können jederzeit Gelder überweisen. Er kann sogar 100 Rubel überweisen, um mit der Investition zu beginnen. Man muss nur verstehen, dass je geringer die Investitionssumme,desto weniger wird der Rubel-Gewinn erhalten. Bei Investitionen über die Treuhandverwaltung des IIS ist es erforderlich, das Konto sofort nach Vertragsunterzeichnung aufzufüllen. Der Mindestaufladebetrag beträgt 90-100 Tausend Rubel. Häufig bietet ein Broker vorgefertigte Anlageprodukte für die Arbeit am IIS mit unterschiedlichen Risikostufen an:
- Geringes Risikoniveau – Geld wird in einen börsengehandelten Aktienfonds investiert. Die angegebene Ausbeute beträgt 0,9-15%. Es wird erwartet, dass auch im negativsten Szenario Verluste durch einen Steuerabzug gedeckt werden.
- Mittleres oder geringes Risiko – Geld wird in Aktien / Bundesanleihen / Unternehmensanleihen im Verhältnis 10% / 30% / 60% investiert. Die historische Rentabilität der Strategie beträgt seit 2017 52 % pro Jahr. Während des Anlagezeitraums (der Broker empfiehlt, mindestens 3 Jahre zu investieren) kann der Kunde negative Renditen erzielen. Es gibt keine Verlustschwelle.
- Hohes Risiko – Geld wird mit bestimmten Anteilen in die Top-10-Aktien der Russischen Föderation investiert. Die historische Rentabilität der Strategie seit 2017 beträgt 72 %. Es gibt keine Verlustschwelle.
Risikoarten
